Wyszukiwarka ustaw

2016 Pozycja 291

©Telksinoe s. 1/120

Opracowano na podstawie: t.j.

Dz. U. z 2016 r.

poz. 291, 615, 1948,

z 2017 r. poz. 38.

U S T A W A

z dnia 28 sierpnia 1997 r.

o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych 1)

Rozdział 1

Przepisy ogólne

Art. 1. Ustawa określa zasady tworzenia i działania funduszy emerytalnych, zwanych dalej „funduszami”.

Art. 2. 1. Fundusz jest osobą prawną.

2. Przedmiotem działalności funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych

i ich lokowanie z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu emerytury po

osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego oraz emerytury częściowej, o których

mowa w ustawie z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych (Dz. U. z 2015 r. poz. 748, z późn. zm.2)), lub okresowej

emerytury kapitałowej, o której mowa w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r.

o emeryturach kapitałowych (Dz. U. z 2014 r. poz. 1097), z zastrzeżeniem ust. 3.

3. Przedmiotem działalności dobrowolnego funduszu jest prowadzenie

indywidualnego konta emerytalnego, zwanego dalej „IKE”, lub indywidualnego

konta zabezpieczenia emerytalnego, zwanego dalej „IKZE”, o których mowa

w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz

indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. z 2014 r. poz. 1147

oraz z 2015 r. poz. 978 i 1844).

4. Przedmiotem działalności pracowniczego funduszu zarządzanego przez

pracownicze towarzystwo, którego założycielem lub akcjonariuszem jest

pracodawca zagraniczny, oprócz działalności, o której mowa w ust. 2 i 3, może być

1)

Niniejsza ustawa dokonuje w zakresie swojej regulacji wdrożenia dyrektywy 2003/41/WE

z dnia 3 czerwca 2003 r. w sprawie działalności instytucji pracowniczych programów

emerytalnych oraz nadzoru nad takimi instytucjami (Dz. Urz. WE L 235 z 23.09.2003).

Dane dotyczące ogłoszenia aktów prawa Unii Europejskiej, zamieszczone w niniejszej ustawie

– z dniem uzyskania przez Rzeczpospolitą Polską członkostwa w Unii Europejskiej – dotyczą

ogłoszenia tych aktów w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej – wydanie specjalne.

2)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 1240,

1302 i 1311.

2017-05-02

©Telksinoe s. 2/120

przyjmowanie składek pracowników zagranicznych związane z realizacją

programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego na pokrycie w całości albo

w części ryzyk biometrycznych lub gwarancji, zwane dalej „przyjmowaniem

składek pracowników zagranicznych”, na podstawie umowy o przyjmowanie

składek zawartej przez pracowniczy fundusz z zakładem ubezpieczeń na życie,

w ramach której zakład ubezpieczeń na życie przejmuje obsługę wszelkich ryzyk

biometrycznych lub gwarancji związanych z realizacją programu emerytalnego

pracodawcy zagranicznego, zwanej dalej „umową o przyjmowanie składek”.

Art. 3. 1. Organem funduszu jest towarzystwo emerytalne, zwane dalej

„towarzystwem”, utworzone zgodnie z przepisami ustawy.

2. Towarzystwo tworzy fundusz oraz, jako jego organ, zarządza nim

i reprezentuje w stosunkach z osobami trzecimi.

3. Towarzystwo reprezentuje fundusz w sposób określony dla reprezentacji

towarzystwa w jego statucie.

Art. 4. Siedziba towarzystwa jest siedzibą funduszu.

Art. 5. Członkowie funduszu nie odpowiadają za jego zobowiązania.

Art. 6. 1. Składki wpłacone do funduszu, nabyte za nie lub w związku z nimi

prawa i pożytki z tych praw stanowią jego aktywa.

2. Wartość aktywów netto funduszu ustala się pomniejszając wartość

aktywów funduszu o jego zobowiązania.

3. Aktywa związane z wykonywaniem obowiązków wynikających z umowy

o przyjmowanie składek nie mogą być przedmiotem egzekucji skierowanej

przeciwko zakładowi ubezpieczeń na życie oraz objęte postępowaniem

układowym, a także nie wchodzą w skład masy upadłości zakładu ubezpieczeń na

życie.

Art. 7. Ustawa nie narusza przepisów innych ustaw, które przewidują wypłatę

świadczeń pieniężnych w związku z osiągnięciem wieku emerytalnego.

Art. 8. Użyte w niniejszej ustawie określenia mają następujące znaczenie:

1) podmiot związany – oznacza w stosunku do danego podmiotu jednostkę

dominującą, zależną lub stowarzyszoną w rozumieniu ustawy z dnia

29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn.

2017-05-02

©Telksinoe s. 3/120

zm.3)) oraz jednostkę zależną od jednostki dominującej w stosunku do tego

podmiotu;

1a) jednostka dominująca – oznacza jednostkę dominującą w rozumieniu

przepisów o rachunkowości;

2) członek funduszu – oznacza osobę fizyczną, która uzyskała członkostwo

w funduszu zgodnie z przepisami ustawy;

3) wypłata transferowa – oznacza przeniesienie środków znajdujących się na

rachunku członka z jednego funduszu do innego funduszu lub przeniesienie

tych środków dokonywane między rachunkami tego samego funduszu, bez

względu na stan rachunku;

3a) dobrowolny fundusz – oznacza fundusz utworzony i zarządzany przez

powszechne towarzystwo, prowadzący IKE lub IKZE;

3b) składki – oznacza składki wpłacone do otwartego funduszu, składki wpłacone

i akcje przeniesione do pracowniczego funduszu oraz środki wpłacone do

dobrowolnego funduszu;

4) (uchylony)

4a) okresowa emerytura kapitałowa – oznacza emeryturę, o której mowa

w ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych;

4b) (uchylony)

5) otwarty fundusz – oznacza otwarty fundusz emerytalny, który został

utworzony i jest zarządzany przez powszechne towarzystwo;

6) pracowniczy fundusz – oznacza pracowniczy fundusz emerytalny, który

został utworzony i jest zarządzany przez pracownicze towarzystwo;

6a) fundusz emerytalny FUS – oznacza fundusz emerytalny Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych, o którym mowa w art. 55 ust. 1 pkt 1 ustawy

z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U.

z 2015 r. poz. 121, z późn. zm.4));

7) towarzystwo – oznacza spółkę akcyjną będącą organem funduszu;

3)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r. poz. 613,

z 2014 r. poz. 768 i 1100 oraz z 2015 r. poz. 4, 978, 1045, 1166, 1333, 1844 i 1893.

4)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 689,

978, 1037, 1066, 1240, 1268, 1269, 1506, 1649, 1735, 1830, 1893 i 2281 oraz z 2016 r. poz. 34.

2017-05-02

©Telksinoe s. 4/120

8) powszechne towarzystwo – oznacza powszechne towarzystwo emerytalne

będące organem otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu;

9) pracownicze towarzystwo – oznacza pracownicze towarzystwo emerytalne

będące organem pracowniczego funduszu;

10) pracodawca zagraniczny – oznacza podmiot, niezależnie od jego formy

prawnej, mający siedzibę na terytorium jednego z państw członkowskich Unii

Europejskiej, państwa Europejskiego Obszaru Gospodarczego niebędącego

państwem członkowskim Unii Europejskiej albo Konfederacji Szwajcarskiej,

który, w rozumieniu właściwych przepisów prawa ubezpieczeń społecznych

i prawa pracy tego państwa, jest pracodawcą lub osobą prowadzącą

działalność na własny rachunek;

11) zagraniczny organ nadzoru – oznacza krajowe władze państwa

członkowskiego Unii Europejskiej, właściwe w zakresie nadzoru nad

realizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego;

12) program emerytalny pracodawcy zagranicznego – oznacza zasady

gromadzenia oszczędności na cele emerytalne, obowiązujące pracodawcę

zagranicznego;

13) gwarancje – oznacza gwarancje wyników inwestycyjnych oraz danego

poziomu świadczeń;

14) pracownik zagraniczny – oznacza osobę fizyczną zatrudnioną przez

pracodawcę zagranicznego;

15) ryzyka biometryczne – oznacza ryzyka związane ze śmiercią,

niepełnosprawnością lub długowiecznością;

16) zakład ubezpieczeń na życie – oznacza zakład ubezpieczeń prowadzący

działalność w zakresie ubezpieczeń, o których mowa w dziale I załącznika do

ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej

i reasekuracyjnej (Dz. U. poz. 1844);

17) rynek regulowany w państwach innych niż Rzeczpospolita Polska – oznacza

działający w sposób stały w państwach, o których mowa w art. 141 ust. 4,

system obrotu instrumentami finansowymi dopuszczonymi do tego obrotu,

zapewniający inwestorom powszechny i równy dostęp do informacji

rynkowej w tym samym czasie przy kojarzeniu ofert nabycia i zbycia

instrumentów finansowych oraz jednakowe warunki nabywania i zbywania

2017-05-02

©Telksinoe s. 5/120

tych instrumentów, zorganizowany i podlegający nadzorowi właściwego

organu, a w przypadku rynku działającego w państwach będących członkami

Unii Europejskiej – uznany przez to państwo za spełniający te warunki

i wskazany Komisji Europejskiej jako rynek regulowany.

Art. 8a. Jeżeli w ustawie jest mowa o ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r.

o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. z 2014 r. poz. 710 oraz z 2015

r. poz. 1844), należy przez to również rozumieć odpowiednie przepisy prawa

ubezpieczeń społecznych i prawa pracy dotyczące organizacji programów

emerytalnych, właściwe dla państwa będącego siedzibą pracodawcy

zagranicznego.

Rozdział 2

Fundusze emerytalne

Art. 9. 1. Fundusz jest tworzony jako otwarty, pracowniczy lub dobrowolny.

2. Fundusz tworzony jest wyłącznie przez towarzystwo.

Art. 10. 1. Nazwa otwartego funduszu zawiera określenie „otwarty fundusz

emerytalny”, nazwa pracowniczego funduszu zawiera określenie „pracowniczy

fundusz emerytalny”, a nazwa dobrowolnego funduszu zawiera określenie

„dobrowolny fundusz emerytalny”.

2. Wyłącznie fundusz utworzony zgodnie z niniejszą ustawą jest uprawniony

do używania w swojej nazwie lub do określenia prowadzonej przez siebie

działalności albo w reklamie określenia „fundusz emerytalny”.

Art. 11. Czas trwania funduszu jest nieograniczony.

Art. 12. Utworzenie funduszu wymaga:

1) nadania funduszowi statutu przez towarzystwo;

2) zawarcia przez towarzystwo z depozytariuszem umowy o przechowywanie

aktywów funduszu;

3) uzyskania przez towarzystwo zezwolenia na utworzenie funduszu;

4) wpisania funduszu do rejestru funduszy.

Art. 13. 1. Statut funduszu jest uchwalany przez walne zgromadzenie

towarzystwa.

2. Statut funduszu określa:

2017-05-02

©Telksinoe s. 6/120

1) nazwę funduszu;

2) firmę, siedzibę i adres towarzystwa;

3) wysokość kapitału zakładowego towarzystwa, skład akcjonariuszy

towarzystwa i ilość posiadanych przez nich akcji;

4) sposób reprezentacji funduszu przez towarzystwo;

5) firmę (nazwę), siedzibę i adres depozytariusza;

6) rodzaje, maksymalną wysokość, sposób oraz tryb kalkulacji i pokrywania

kosztów obciążających fundusz, z wyłączeniem kosztów wskazanych

w art. 136a, w tym koszty, o których mowa w art. 182a;

6a) wysokość opłaty, o której mowa w art. 134 ust. 1;

7) sposób informowania przez fundusz o zmianach statutu;

8) inne dane przewidziane w przepisach ustawy.

3. Poza danymi, o których mowa w ust. 2, statut otwartego funduszu określa:

1) dziennik o zasięgu krajowym przeznaczony do ogłoszeń funduszu;

2) terminy ogłaszania przez fundusz prospektu informacyjnego.

4. Poza danymi, o których mowa w ust. 2, statut pracowniczego funduszu

określa:

1) terminy oraz formę i tryb wypłaty środków zgromadzonych na rachunkach

członków;

2) zasady prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusz, wraz z informacją

o tym, czy fundusz będzie sam zarządzał aktywami, czy też powierzy

zarządzanie aktywami osobie trzeciej;

3) zasady przyjmowania składek pracowników zagranicznych, firmę (nazwę),

siedzibę i adres zakładu ubezpieczeń na życie oraz zasady odpowiedzialności

związanej z ryzykami biometrycznymi lub gwarancjami – w przypadku gdy

w statucie funduszu określono możliwość przyjmowania składek

pracowników zagranicznych.

4a. Poza danymi, o których mowa w ust. 2, statut dobrowolnego funduszu

określa:

1) tryb oraz warunki zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie IKE oraz

IKZE;

2) zasady prowadzenia działalności lokacyjnej przez fundusz.

2017-05-02

©Telksinoe s. 7/120

4b. W przypadku gdy założycielem lub akcjonariuszem pracowniczego

towarzystwa jest pracodawca zagraniczny i z przepisów jego krajowego prawa

ubezpieczeń społecznych i prawa pracy wynika taki wymóg, statut pracowniczego

funduszu może zawierać postanowienia dotyczące przekazywania przez fundusz

temu pracodawcy lub jego pracownikom dodatkowych informacji, w szczególności

dotyczących:

1) rodzaju ryzyka finansowego, technicznego i innych ryzyk związanych

z realizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego;

2) podziału ryzyka, o którym mowa w pkt 1;

3) docelowego poziomu świadczenia, w przypadku gdy program emerytalny

pracodawcy zagranicznego przewiduje pokrycie ryzyk biometrycznych lub

gwarancji;

4) kwoty wypłaty lub świadczenia z programu emerytalnego pracodawcy

zagranicznego przewidującego pokrycie ryzyk biometrycznych lub gwarancji,

w przypadku zaprzestania zatrudnienia;

5) w przypadku gdy uczestnicy programu emerytalnego pracodawcy

zagranicznego ponoszą ryzyko inwestycyjne – zakresu wyboru polityki

inwestycyjnej, jeżeli ma zastosowanie, oraz rzeczywistych portfeli

inwestycyjnych, a także informacji dotyczących ryzyka i kosztów związanych

z inwestycjami;

6) postanowień odnoszących się do przeniesienia praw do wypłaty z programu

emerytalnego pracodawcy zagranicznego na inną instytucję pracowniczych

programów emerytalnych, w przypadku rozwiązania stosunku pracy.

4c. W przypadku zawarcia w statucie pracowniczego funduszu możliwości

przyjmowania składek pracowników zagranicznych do statutu dołącza się pisemne

zobowiązanie pracodawcy zagranicznego do przejęcia odpowiedzialności od

zakładu ubezpieczeń na życie w zakresie, w jakim wynika to z umowy

o przyjmowanie składek, w szczególności w przypadku zaniechania przez

pracodawcę zagranicznego regularnego opłacania składek pracowników

zagranicznych na pokrycie w całości albo w części ryzyk biometrycznych lub

gwarancji.

2017-05-02

©Telksinoe s. 8/120

5. Prezes Rady Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia,

dodatkowe dane, jakie powinny być zamieszczone w statucie funduszu, jeżeli

wymaga tego interes członków funduszu.

Art. 14. 1. Do wniosku towarzystwa o wydanie zezwolenia na utworzenie

funduszu należy dołączyć:

1) statut funduszu;

2) umowę z depozytariuszem;

3) zaświadczenie albo oświadczenie o wpisie do rejestru przedsiębiorców

w Krajowym Rejestrze Sądowym;

4) dane osobowe osób zatrudnionych w towarzystwie lub osób, które

towarzystwo zamierza zatrudnić, mających istotny wpływ na gospodarkę

finansową funduszu;

5) listę osób wyznaczonych przez depozytariusza bezpośrednio

odpowiedzialnych za należyte wykonywanie obowiązków określonych

w umowie;

6) informacje o kwalifikacjach i doświadczeniu zawodowym osób, o których

mowa w pkt 4 i 5, ze wskazaniem, które z tych osób są doradcami

inwestycyjnymi.

2. Do wniosku pracowniczego towarzystwa o wydanie zezwolenia na

utworzenie pracowniczego funduszu należy także dołączyć umowę

o przyjmowanie składek oraz informację o państwach, z których będą

przekazywane środki do pracowniczego funduszu, jeżeli statut pracowniczego

funduszu przewiduje możliwość przyjmowania składek pracowników

zagranicznych.

Art. 14a. Oświadczenie, o którym mowa w art. 14 pkt 3, składa się pod

rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych zeznań. Składający

oświadczenie jest obowiązany do zawarcia w nim klauzuli następującej treści:

„Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego

oświadczenia.”. Klauzula ta zastępuje pouczenie organu o odpowiedzialności

karnej za składanie fałszywych zeznań.

Art. 15. 1. Komisja Nadzoru Finansowego, działająca na podstawie

odrębnych przepisów, zwana dalej „organem nadzoru”, wydaje zezwolenie na

2017-05-02

©Telksinoe s. 9/120

utworzenie funduszu w terminie 3 miesięcy od dnia złożenia wniosku. Zezwolenie

jest równoznaczne z zatwierdzeniem statutu funduszu.

2. Organ nadzoru odmawia zezwolenia, jeżeli:

1) wniosek i dołączone do niego dokumenty nie spełniają warunków

określonych w ustawie;

2) statut funduszu nie zabezpiecza należycie interesów członków funduszu;

3) osoby, o których mowa w art. 14 ust. 1 pkt 4 i 5, nie dają rękojmi należytego

wykonywania powierzonych obowiązków.

3. W przypadku udzielenia zezwolenia na utworzenie pracowniczego

funduszu, organ nadzoru zawiadamia Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń

i Pracowniczych Programów Emerytalnych o udzieleniu tego zezwolenia,

dołączając informację o jego treści.

Art. 16. 1. Po uzyskaniu zezwolenia na utworzenie funduszu towarzystwo

niezwłocznie składa do sądu rejestrowego wniosek o wpisanie funduszu do rejestru

funduszy.

2. Do wniosku należy dołączyć:

1) zezwolenie na utworzenie funduszu;

2) statut funduszu;

3) statut towarzystwa tworzącego fundusz wraz z zaświadczeniem albo

oświadczeniem o wpisie do rejestru przedsiębiorców w Krajowym Rejestrze

Sądowym;

4) listę członków zarządu towarzystwa.

2a. Do oświadczenia, o którym mowa w ust. 2 pkt 3, przepis art. 14a stosuje

się odpowiednio.

3. Rozpoznanie wniosku przez sąd rejestrowy następuje w terminie 14 dni od

dnia jego złożenia.

4. Sąd rejestrowy odmawia wpisania funduszu do rejestru funduszy, jeżeli nie

zostały spełnione warunki określone ustawą.

5. Niezwłocznie po wpisaniu funduszu do rejestru funduszy fundusz doręcza

organowi nadzoru odpis z tego rejestru.

Art. 17. 1. Wpis do rejestru funduszy obejmuje:

1) nazwę funduszu;

2017-05-02

©Telksinoe s. 10/120

2) firmę, siedzibę i adres towarzystwa, sposób reprezentacji towarzystwa oraz

numer wpisu towarzystwa do rejestru przedsiębiorców i oznaczenie sądu

prowadzącego ten rejestr;

3) imiona i nazwiska członków zarządu towarzystwa oraz prokurentów, jeżeli

zostali ustanowieni;

4) firmę (nazwę), siedzibę i adres depozytariusza;

5) informację o państwach, z których są przekazywane środki do pracowniczego

funduszu, jeżeli statut pracowniczego funduszu przewiduje możliwość

przyjmowania składek pracowników zagranicznych.

2. O każdej zmianie danych określonych w ust. 1 pkt 5 pracowniczy fundusz

jest obowiązany niezwłocznie poinformować organ nadzoru. Niezwłocznie po

wpisaniu zmiany do rejestru funduszy pracowniczy fundusz przekazuje organowi

nadzoru odpis z tego rejestru potwierdzający dokonanie zmiany.

Art. 18. Zezwolenie na utworzenie funduszu wygasa, jeżeli w terminie

2 miesięcy od dnia doręczenia zezwolenia towarzystwo nie złożyło wniosku

o wpisanie funduszu do rejestru funduszy.

Art. 19. 1. Do dnia wpisania funduszu do rejestru funduszy towarzystwo

dokonuje czynności prawnych, mających na celu utworzenie funduszu, we

własnym imieniu i na własny rachunek.

2. Z chwilą wpisania funduszu do rejestru funduszy fundusz wstępuje

w prawa i obowiązki towarzystwa z tytułu umowy z depozytariuszem, o której

mowa w art. 14 ust. 1 pkt 2.

Art. 20. 1. Fundusz nabywa osobowość prawną z chwilą wpisania do rejestru

funduszy.

2. Z chwilą wpisania do rejestru funduszy towarzystwo staje się organem

funduszu.

Art. 21. 1. Rejestr funduszy prowadzi Sąd Okręgowy w Warszawie, zwany

dalej „sądem rejestrowym”.

2. Rejestr funduszy jest jawny i dostępny dla osób trzecich.

3. Minister Sprawiedliwości określi, w drodze rozporządzenia, sposób

prowadzenia rejestru funduszy, wzór tego rejestru oraz szczegółowy tryb

postępowania w sprawach o wpis do rejestru funduszy.

2017-05-02

©Telksinoe s. 11/120

Art. 22. 1. Zmiana statutu funduszu wymaga zezwolenia organu nadzoru.

Do wniosku o wydanie zezwolenia dołącza się:

1) uchwałę walnego zgromadzenia w sprawie zmiany statutu;

2) w przypadku pracowniczego funduszu ponadto:

a) uchwałę rady nadzorczej,

b) projekt umowy o przyjmowanie składek, jeżeli zmiana statutu

pracowniczego funduszu przewiduje możliwość przyjmowania składek

pracowników zagranicznych.

2. Organ nadzoru odmawia zezwolenia, jeżeli zmiana jest sprzeczna z prawem

lub interesem członków funduszu.

2a. Organ nadzoru odmawia także zezwolenia, jeżeli zmiana statutu

pracowniczego funduszu jest sprzeczna z interesem pracowników zagranicznych.

3. Decyzję w sprawie zmiany statutu otwartego lub dobrowolnego funduszu

podejmuje powszechne towarzystwo w formie uchwały walnego zgromadzenia.

4. Decyzję w sprawie zmiany statutu pracowniczego funduszu podejmuje

pracownicze towarzystwo w formie uchwały rady nadzorczej. Uchwała rady

nadzorczej wymaga zatwierdzenia przez walne zgromadzenie.

Art. 23. 1. Zmianę statutu otwarty fundusz ogłasza w dzienniku o zasięgu

krajowym przeznaczonym do ogłoszeń funduszu, nie później niż w terminie

2 miesięcy od dnia doręczenia otwartemu funduszowi zezwolenia na zmianę

statutu.

2. Zmiana statutu wchodzi w życie w terminie wskazanym w ogłoszeniu

o jego zmianie, jednak nie wcześniej niż z upływem 5 miesięcy od dnia dokonania

ogłoszenia.

3. Organ nadzoru może zezwolić na skrócenie terminu 5 miesięcy, o którym

mowa w ust. 2, jeżeli nie naruszy to interesu członków funduszu albo jeżeli

wymaga tego interes członków funduszu.

4. Fundusz zawiadamia organ nadzoru o dokonaniu ogłoszenia i jego

terminie, dołączając jednolity tekst statutu, oraz składa wniosek do sądu

rejestrowego o wpisanie do rejestru zmiany statutu, dołączając do wniosku

zezwolenie organu nadzoru na zmianę statutu, uchwałę zmieniającą statut wraz

z jednolitym tekstem statutu oraz informację o dokonaniu ogłoszenia i jego

terminie.

2017-05-02

©Telksinoe s. 12/120

4a. Jeżeli otwarty fundusz nie dokona ogłoszenia zmian statutu zgodnie

z ust. 1, organ nadzoru stwierdza wygaśnięcie zezwolenia na zmianę statutu.

5. Sąd rejestrowy wpisuje do rejestru informację o zmianie statutu wraz z datą

wejścia w życie zmiany. Przepis art. 16 ust. 3 stosuje się odpowiednio.

Art. 24. 1. Zmiana statutu pracowniczego funduszu wymaga zawiadomienia

na piśmie akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa i wchodzi w życie w terminie

wskazanym w zawiadomieniu, jednak nie wcześniej niż z upływem miesiąca od

dnia doręczenia zawiadomienia ostatniemu akcjonariuszowi.

2. Zmiana statutu wywołująca skutki finansowe w stosunku do członków

pracowniczego funduszu, polegające na zwiększeniu obciążeń finansowych

funduszu lub pogorszeniu warunków dysponowania przez członków środkami

zgromadzonymi na ich rachunkach, wchodzi w życie na zasadach określonych

w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych.

3. Przepisy art. 23 ust. 3–5 stosuje się odpowiednio, z tym że do wniosku

o wpisanie do rejestru zmiany statutu dołącza się także uchwałę walnego

zgromadzenia zatwierdzającą uchwałę zmieniającą statut.

Art. 25. 1. W razie zmiany danych wymienionych w art. 17 ust. 1 pkt 3

fundusz składa niezwłocznie wniosek o ich wpisanie do rejestru funduszy,

dołączając zaświadczenie albo oświadczenie o wpisie do rejestru przedsiębiorców

w Krajowym Rejestrze Sądowym dotyczący towarzystwa.

1a. Do oświadczenia, o którym mowa w ust. 1, przepis art. 14a stosuje się

odpowiednio.

2. Wpisanie zmian związanych z przejęciem zarządzania funduszem przez

inne towarzystwo może nastąpić dopiero po przedstawieniu zezwolenia organu

nadzoru na przejęcie zarządzania tym funduszem.

3. Przepis ust. 2 stosuje się odpowiednio w przypadku połączenia towarzystw.

Art. 26. 1. Rachunkowość funduszy oraz terminy sporządzania, badania

i składania do ogłoszenia sprawozdań finansowych regulują przepisy ustawy

o rachunkowości.

2. Roczne sprawozdania finansowe funduszu zatwierdza towarzystwo

w formie uchwały walnego zgromadzenia.

2017-05-02

©Telksinoe s. 13/120

3. Pracownicze towarzystwo może zlecić w całości lub w części innym

podmiotom, upoważnionym na podstawie odrębnych przepisów, wykonywanie

obowiązków w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych pracowniczego

funduszu.

Rozdział 3

Towarzystwa emerytalne

Art. 27. 1. Towarzystwo prowadzi działalność wyłącznie w formie spółki

akcyjnej.

2. Towarzystwo prowadzi działalność jako powszechne towarzystwo lub

pracownicze towarzystwo.

Art. 28. 1. Firma powszechnego towarzystwa zawiera oznaczenie

„powszechne towarzystwo emerytalne”, a firma pracowniczego towarzystwa

zawiera oznaczenie „pracownicze towarzystwo emerytalne”.

2. Do używania oznaczeń wskazanych w ust. 1 są uprawnione wyłącznie

towarzystwa utworzone zgodnie z niniejszą ustawą.

Art. 29. 1. Przedmiotem przedsiębiorstwa towarzystwa jest wyłącznie

tworzenie i zarządzanie funduszami oraz ich reprezentowanie wobec osób trzecich.

Wyłącznie towarzystwo jest uprawnione do prowadzenia takiej działalności.

2. Powszechne towarzystwo tworzy i zarządza tylko jednym otwartym

funduszem oraz może utworzyć i zarządzać tylko jednym dobrowolnym

funduszem, a pracownicze towarzystwo tworzy i zarządza tylko jednym

pracowniczym funduszem, chyba że zarządzanie więcej niż jednym, odpowiednio,

otwartym funduszem, dobrowolnym funduszem lub pracowniczym funduszem jest

skutkiem przejęcia jego zarządzania przez towarzystwo albo połączenia

towarzystw.

3. Powszechne towarzystwo zarządza funduszem odpłatnie.

4. Pracownicze towarzystwo nie może mieć celu zarobkowego. Akcjonariusze

pracowniczego towarzystwa nie mają prawa do udziału w zysku rocznym.

5. Do zarządzania aktywami otwartego funduszu powszechne towarzystwo

jest obowiązane zatrudnić co najmniej jednego doradcę inwestycyjnego.

2017-05-02

©Telksinoe s. 14/120

Art. 30. 1. Kapitał zakładowy towarzystwa nie może być zebrany w drodze

publicznej subskrypcji.

2. Akcje towarzystwa są wyłącznie akcjami imiennymi i nie mogą być

zamienione na akcje na okaziciela.

2a. Akcje towarzystwa nie mogą być przedmiotem zabezpieczenia

majątkowego ani być obciążone w żaden sposób.

3. Towarzystwo nie może wydawać akcji o szczególnych uprawnieniach.

4. Statut towarzystwa powinien traktować wszystkich akcjonariuszy

w jednakowy sposób. W szczególności statut nie może przyznawać niektórym

akcjonariuszom dodatkowych uprawnień lub ograniczać praw niektórych

akcjonariuszy albo też nakładać na niektórych akcjonariuszy dodatkowych

obowiązków.

5. Jeżeli akcjonariuszem towarzystwa jest związek zawodowy, organizacja

pracodawców, izba gospodarcza lub organizacja samorządu zawodowego, której

działalność wynika z przepisów ustawy, do akcjonariusza takiego nie stosuje się

przepisów ust. 3 i 4.

Art. 31. Minimalna wysokość kapitału zakładowego powszechnego

towarzystwa nie może być niższa niż równowartość w złotych 5 000 000 euro,

wyliczana według średniego kursu walut obcych Narodowego Banku Polskiego,

obowiązującego w dniu sporządzenia statutu towarzystwa.

Art. 32. 1. Kapitał zakładowy towarzystwa jest pokrywany wyłącznie

wkładem pieniężnym.

2. Kapitał zakładowy powszechnego towarzystwa powinien być opłacony

w całości przed zarejestrowaniem towarzystwa.

3. Kapitał zakładowy powszechnego towarzystwa nie może pochodzić

z pożyczki lub kredytu ani być obciążony w jakikolwiek sposób.

Art. 33. 1. Powszechne towarzystwo ma obowiązek utrzymywania kapitałów

własnych na poziomie nie niższym niż jedna druga minimalnego kapitału

zakładowego, o którym mowa w art. 31.

2. O obniżeniu wysokości kapitałów własnych poniżej poziomu, o którym

mowa w ust. 1, powszechne towarzystwo zawiadamia niezwłocznie organ nadzoru.

2017-05-02

©Telksinoe s. 15/120

3. Organ nadzoru pisemnie wzywa powszechne towarzystwo do uzupełnienia

kapitałów własnych, wyznaczając jednocześnie termin do ich uzupełnienia, nie

krótszy niż 3 miesiące i nie dłuższy niż 12 miesięcy.

4. W przypadku nieuzupełnienia kapitałów własnych do wysokości

określonej w ust. 1, w terminie wyznaczonym w wezwaniu, o którym mowa

w ust. 3, organ nadzoru może cofnąć zezwolenie na utworzenie towarzystwa.

Art. 34. (uchylony)

Art. 35. Założycielem pracowniczego towarzystwa może być osoba fizyczna,

osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej,

mająca miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,

lub pracodawca zagraniczny.

Art. 36. Ilekroć w niniejszej ustawie mowa jest o założycielach towarzystwa,

należy przez to rozumieć także akcjonariuszy tego towarzystwa.

Art. 37. 1. Ten sam podmiot może być akcjonariuszem wyłącznie jednego

powszechnego towarzystwa.

2. Podmioty związane mogą być akcjonariuszami wyłącznie tego samego

powszechnego towarzystwa.

3. W przypadku połączenia dwóch lub większej liczby podmiotów w sytuacji,

gdy przed połączeniem każdy z nich jest akcjonariuszem innego powszechnego

towarzystwa, oraz w przypadku, gdy podmioty będące dotychczas akcjonariuszami

różnych powszechnych towarzystw stały się podmiotami związanymi, organ

nadzoru może wyrazić zgodę na odstąpienie od ograniczeń określonych w ust. 1

lub 2, na okres nie dłuższy niż 6 miesięcy, w celu umożliwienia podmiotowi

działającemu w wyniku połączenia lub podmiotom, które stały się podmiotami

związanymi, dostosowania ich działalności do wymogów ustawy.

Art. 38. 1. Każdorazowe nabycie lub objęcie akcji towarzystwa wymaga

zezwolenia organu nadzoru, z zastrzeżeniem ust. 4. Czynność prawna dokonana

z naruszeniem tego wymogu jest nieważna.

2. Wniosek o zezwolenie składa, za pośrednictwem towarzystwa, podmiot

zamierzający nabyć lub objąć akcje. Do wniosku należy dołączyć:

1) w przypadku gdy podmiot zamierzający nabyć lub objąć akcje jest

akcjonariuszem towarzystwa:

2017-05-02

©Telksinoe s. 16/120

a) pisemne oświadczenie stwierdzające, że środki pieniężne na pokrycie

kapitału zakładowego lub na nabycie akcji nie pochodzą z pożyczek,

kredytów ani nie są w żaden sposób obciążone,

b) dokumenty przedstawiające sytuację finansową podmiotu w okresie

ostatnich 5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku, w tym

dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz zaległości

z tytułu składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń

Społecznych;

2) w przypadku gdy podmiot zamierzający objąć lub nabyć akcje nie jest

akcjonariuszem towarzystwa:

a) pisemne oświadczenie stwierdzające, że środki pieniężne na pokrycie

kapitału zakładowego lub na nabycie akcji nie pochodzą z pożyczek,

kredytów ani nie są w żaden sposób obciążone,

b) dokumenty potwierdzające status prawny podmiotu oraz dokumenty

stwierdzające jego organizację,

c) pisemne oświadczenie podmiotu dotyczące powiązań kapitałowych

z akcjonariuszami towarzystwa,

d) dokumenty przedstawiające sytuację finansową podmiotu w okresie

ostatnich 5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku, w tym

dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz zaległości

z tytułu składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń

Społecznych.

2a. W przypadku podmiotu zamierzającego objąć akcje, do wniosku,

o którym mowa w ust. 2, należy dołączyć dowód wpłaty środków pieniężnych na

pokrycie kapitału zakładowego.

3. Organ nadzoru zezwala na nabycie lub objęcie akcji, jeżeli wnioskodawca

spełnia warunki określone w ustawie dla założycieli towarzystwa.

4. Jeżeli obejmującym akcje jest dotychczasowy akcjonariusz, zawiadamia on

organ nadzoru o objęciu akcji w terminie 14 dni od daty ich objęcia. Objęcie akcji

w liczbie powodującej przekroczenie odpowiednio 20%, 25%, 33%, 50%, 66%,

75% lub 80% głosów na walnym zgromadzeniu wymaga jednak uzyskania

zezwolenia organu nadzoru.

2017-05-02

©Telksinoe s. 17/120

5. Przepisy ust. 1–4 stosuje się odpowiednio do nabycia praw z akcji

towarzystwa.

Art. 38a. 1. Akcjonariusz powszechnego towarzystwa jest obowiązany

zawiadomić niezwłocznie powszechne towarzystwo o każdej jednostce

dominującej względem tego akcjonariusza. Niezwłocznie, po uzyskaniu informacji

od akcjonariusza powszechnego towarzystwa, powszechne towarzystwo

zawiadamia organ nadzoru o każdej jednostce dominującej wobec akcjonariusza

tego powszechnego towarzystwa.

2. Organ nadzoru może wezwać powszechne towarzystwo do złożenia

w wyznaczonym terminie, nie krótszym niż 30 dni:

1) dokumentów potwierdzających status prawny jednostki dominującej oraz

stwierdzających jej organizację;

2) dokumentów przedstawiających sytuację finansową jednostki dominującej

w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających dzień zawiadomienia, o którym

mowa w ust. 1, w tym potwierdzających brak zaległości podatkowych oraz

zaległości z tytułu składek, do poboru których obowiązany jest Zakład

Ubezpieczeń Społecznych.

3. W przypadku gdy jednostka dominująca nie daje rękojmi prowadzenia

spraw przez powszechne towarzystwo w sposób zapewniający należytą ochronę

interesów członków otwartego funduszu lub z dokumentów przedstawiających

sytuację finansową jednostki dominującej za ostatnie 5 lat wynika, że posiada ona

zaległości podatkowe lub zaległości z tytułu składek, do których poboru

obowiązany jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych, organ nadzoru, w drodze

decyzji administracyjnej, może określić warunki na dostosowanie do właściwego

stanu. Organ nadzoru zawiesza wykonywanie prawa głosu na walnym

zgromadzeniu towarzystwa przez tego akcjonariusza do czasu dostosowania do

właściwego stanu.

4. Jeżeli w wyniku zawieszenia wykonywania prawa głosu, o którym mowa

w ust. 3, wszyscy akcjonariusze powszechnego towarzystwa nie mogą wykonywać

prawa głosu na walnym zgromadzeniu towarzystwa dłużej niż 3 miesiące, to organ

nadzoru może cofnąć zezwolenie na utworzenie towarzystwa.

Art. 39. 1. Władzami towarzystwa są:

2017-05-02

©Telksinoe s. 18/120

1) zarząd;

2) rada nadzorcza;

3) walne zgromadzenie.

1a. Zarząd towarzystwa nie może liczyć mniej niż trzy osoby.

2. Towarzystwo może mieć także komisję rewizyjną. Do komisji rewizyjnej

stosuje się odpowiednio przepisy art. 43 i 44, art. 59 ust. 1, art. 148 pkt 3,

art. 150 pkt 1 lit. b, art. 158 ust. 1 pkt 5 lit. a, art. 204 ust. 1 pkt 2 oraz art. 206

i 209 dotyczące rady nadzorczej.

Art. 40. 1. O ile statut nie stanowi inaczej, członków zarządu powszechnego

towarzystwa powołuje i odwołuje walne zgromadzenie.

2. Członków zarządu pracowniczego towarzystwa powołuje i odwołuje rada

nadzorcza.

3. Członków pierwszego zarządu pracowniczego towarzystwa powołują

założyciele na okres roku.

Art. 41. 1. Członkiem zarządu towarzystwa może być osoba, która spełnia

łącznie następujące wymogi:

1) posiada pełną zdolność do czynności prawnych;

2) nie była skazana prawomocnym wyrokiem za przestępstwo przeciwko

mieniu, wiarygodności dokumentów, obrotowi gospodarczemu, obrotowi

pieniędzmi i papierami wartościowymi, przestępstwo skarbowe lub

przestępstwo, o którym mowa w rozdziale 22;

3) posiada wyższe wykształcenie;

4) legitymuje się stażem pracy nie krótszym niż 7 lat;

5) daje rękojmię należytego wykonywania funkcji członka zarządu.

1a. Co najmniej dwie osoby wchodzące w skład zarządu towarzystwa, w tym

prezes zarządu, muszą posiadać udowodnioną znajomość języka polskiego.

2. Przynajmniej jedna trzecia składu zarządu powinna legitymować się

wyższym wykształceniem prawniczym, ekonomicznym lub być wpisana na listę

2017-05-02

©Telksinoe s. 19/120

doradców inwestycyjnych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie

instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2014 r. poz. 94, z późn. zm.5)).

3. Wymóg określony w ust. 1 pkt 4 powinien być spełniony przez co najmniej

dwie trzecie składu zarządu.

4. (uchylony)

5. Jeżeli wymogi określone w ust. 1a, 2 lub 3 nie są spełnione w związku

z odwołaniem członka zarządu lub cofnięciem zezwolenia, o którym mowa

w art. 59 ust. 3 i 4, towarzystwo jest obowiązane, w terminie 6 miesięcy,

dostosować swoją działalność do wymogów określonych w ustawie.

Art. 41a. 1. Członkowie zarządu powszechnego towarzystwa są obowiązani

do złożenia oświadczenia o swoim stanie majątkowym. Oświadczenie o stanie

majątkowym dotyczy majątku odrębnego oraz objętego małżeńską wspólnością

majątkową. Oświadczenie to powinno zawierać informacje o:

1) posiadanych zasobach pieniężnych, nieruchomościach, uczestnictwie

w spółkach cywilnych lub w osobowych spółkach handlowych, udziałach

i akcjach w spółkach handlowych, a także dane dotyczące prowadzonej

działalności gospodarczej oraz pełnienia funkcji w spółkach handlowych;

2) dochodach osiąganych z tytułu zatrudnienia lub innej działalności zarobkowej

lub zajęć, z podaniem kwot uzyskiwanych z każdego tytułu;

3) mieniu ruchomym o wartości jednostkowej stanowiącej równowartość

w złotych powyżej 3000 euro;

4) zobowiązaniach pieniężnych o wartości stanowiącej równowartość w złotych

powyżej 3000 euro, w tym o zaciągniętych kredytach i pożyczkach oraz

warunkach, na jakich zostały udzielone.

2. Oświadczenie o stanie majątkowym składa się w dwóch egzemplarzach

organowi nadzoru przed objęciem funkcji w zarządzie, a następnie co roku do dnia

31 maja, według stanu na dzień 31 grudnia roku poprzedniego, dołączając kopię

rocznego zeznania podatkowego (PIT).

5)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2014 r. poz. 586,

z 2015 r. poz. 73, 978, 1045, 1223, 1260, 1348, 1505, 1513, 1634, 1844 i 1890 oraz z 2016 r.

poz. 65.

2017-05-02

©Telksinoe s. 20/120

3. Jeden egzemplarz oświadczenia o stanie majątkowym organ nadzoru

przekazuje do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania

członka zarządu.

4. Analizy danych zawartych w oświadczeniach o stanie majątkowym

dokonuje organ nadzoru oraz właściwe urzędy skarbowe. Podmiot dokonujący

analizy danych zawartych w oświadczeniu jest uprawniony do porównania treści

analizowanego oświadczenia z treścią uprzednio złożonych oświadczeń oraz

z dołączoną kopią rocznego zeznania podatkowego (PIT). Wyniki analizy właściwe

urzędy skarbowe przekazują niezwłocznie organowi nadzoru.

5. Informacje zawarte w oświadczeniu o stanie majątkowym stanowią

tajemnicę prawnie chronioną i podlegają ochronie przewidzianej dla informacji

niejawnych o klauzuli tajności „zastrzeżone” określonej w przepisach o ochronie

informacji niejawnych, chyba że osoba, która złożyła oświadczenie, wyraziła

pisemną zgodę na ich ujawnienie. Oświadczenie przechowuje się przez okres 6 lat.

6. W przypadku niezłożenia w terminie oświadczenia o stanie majątkowym

organ nadzoru może nałożyć na członka zarządu karę pieniężną w wysokości do

10 000 zł.

7. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze

rozporządzenia, wzór oświadczenia o stanie majątkowym, uwzględniając

w szczególności informacje, o których mowa w ust. 1.

Art. 42. 1. Członkiem zarządu powszechnego towarzystwa nie może być

osoba będąca członkiem organu zarządzającego lub organu nadzorującego:

1) podmiotu będącego akcjonariuszem tego towarzystwa;

2) innego powszechnego towarzystwa;

3) depozytariusza przechowującego aktywa otwartego funduszu, dobrowolnego

funduszu lub funduszu inwestycyjnego;

4) (uchylony)

4a) zakładu ubezpieczeń;

4b) banku;

5) towarzystwa funduszy inwestycyjnych lub podmiotu będącego

akcjonariuszem towarzystwa funduszy inwestycyjnych;

2017-05-02

©Telksinoe s. 21/120

6) podmiotu prowadzącego działalność maklerską w rozumieniu ustawy z dnia

29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi lub inną działalność

w zakresie obrotu instrumentami finansowymi w rozumieniu tej ustawy;

7) podmiotu związanego w stosunku do któregokolwiek z podmiotów

wymienionych w pkt 1–6.

2. Zakaz, o którym mowa w ust. 1, odnosi się także do osób pozostających

z podmiotami, o których mowa w ust. 1, w stosunku pracy, stosunku zlecenia lub

innym stosunku prawnym o podobnym charakterze.

Art. 43. Członkowie pierwszej rady nadzorczej towarzystwa powoływani są

na dwa lata.

Art. 44. 1. Członkiem rady nadzorczej towarzystwa może być osoba

spełniająca wymogi określone w art. 41 ust. 1 pkt 1 i 2 oraz dająca rękojmię

należytego wykonywania funkcji członka rady nadzorczej.

2. Przynajmniej połowa członków rady nadzorczej towarzystwa powinna

posiadać wyższe wykształcenie prawnicze lub ekonomiczne, z tym że w przypadku

pracowniczego towarzystwa wymóg ten powinna spełniać przynajmniej połowa

członków rady nadzorczej powoływanych w inny sposób niż określony

w art. 45 ust. 1.

3. Przynajmniej połowa członków rady nadzorczej powszechnego

towarzystwa jest powoływana spoza kręgu akcjonariuszy towarzystwa, podmiotów

z nimi związanych, członków organu zarządzającego lub organu nadzorującego

akcjonariusza towarzystwa, członków organu zarządzającego lub organu

nadzorującego podmiotów związanych z akcjonariuszem towarzystwa, a także

osób pozostających z akcjonariuszem lub podmiotem związanym z akcjonariuszem

w stosunku pracy, w stosunku zlecenia lub innym stosunku prawnym o podobnym

charakterze.

4. Przepisy ust. 2 i 3 stosuje się z uwzględnieniem art. 41 ust. 5.

Art. 45. 1. W skład rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa wchodzą co

najmniej w jednej drugiej osoby wybrane przez członków pracowniczego

funduszu, na których rachunki zostały wpłacone składki w okresie ostatnich

12 miesięcy poprzedzających dzień wyborów.

2017-05-02

©Telksinoe s. 22/120

2. Liczbę członków rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa

wybieranych przez członków pracowniczego funduszu określa statut towarzystwa,

a tryb ich wyboru określa regulamin uchwalony przez radę nadzorczą.

3. Regulamin, o którym mowa w ust. 2, określa w szczególności, czy

w wyborach mają uczestniczyć sami członkowie, czy też wybrani przez nich

przedstawiciele, a także określa zasady odwoływania osób wybranych do rady

nadzorczej przed upływem kadencji rady nadzorczej. Regulamin nie może

uzależnić ważności wyboru od liczby osób uczestniczących w wyborach.

4. Jeżeli regulamin przewiduje wybory za pośrednictwem przedstawicieli

członków, powinien określać także tryb wyboru i odwoływania przedstawicieli

oraz czas trwania ich kadencji.

5. Pierwszy wybór członków rady nadzorczej wybieranych przez członków

pracowniczego funduszu powinien nastąpić nie później niż w terminie 3 miesięcy

od dnia przyjęcia przez fundusz pierwszej składki. Do tego czasu rada nadzorcza

działa w składzie wybranym przez założycieli pracowniczego towarzystwa i liczy

nie mniej niż 5 osób.

6. Niedokonanie wyboru członków rady nadzorczej wybieranych przez

członków pracowniczego funduszu w terminie, o którym mowa w ust. 5, nie

stanowi przeszkody do podejmowania ważnych uchwał przez radę nadzorczą.

7. W przypadku wygaśnięcia, przed upływem kadencji rady nadzorczej,

mandatu członka rady nadzorczej wybranego przez członków pracowniczego

funduszu, rada nadzorcza ogłasza niezwłocznie wybory uzupełniające.

Art. 46. Przepisy art. 385 § 3, 5 i 6 Kodeksu spółek handlowych stosuje się

tylko do tych członków rady nadzorczej towarzystwa, którzy są powoływani w inny

sposób niż określony w art. 45 ust. 1.

Art. 47. Pracownikiem powszechnego towarzystwa podejmującym decyzje

o sposobie lokowania aktywów otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu

nie może być osoba będąca członkiem organu zarządzającego lub organu

nadzorującego albo pozostająca w stosunku pracy, stosunku zlecenia lub innym

stosunku prawnym o podobnym charakterze z podmiotami, o których mowa

w art. 42 ust. 1 pkt 1–7.

2017-05-02

©Telksinoe s. 23/120

Art. 47a. Przepisy art. 41a stosuje się odpowiednio do pracowników

powszechnych towarzystw, o których mowa w art. 47.

Art. 48. 1. Towarzystwo odpowiada wobec członków funduszu za wszelkie

szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem swych

obowiązków w zakresie zarządzania funduszem i jego reprezentacji, chyba że

niewykonanie lub nienależyte wykonanie tych obowiązków jest spowodowane

okolicznościami, za które towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności i którym nie

mogło zapobiec mimo dołożenia najwyższej staranności.

2. Za szkody z tytułu niewykonania lub nienależytego wykonania

obowiązków, o których mowa w ust. 1, fundusz nie ponosi odpowiedzialności.

3. Jeżeli powszechne towarzystwo nie ponosi odpowiedzialności za szkodę na

podstawie ust. 1, szkoda jest pokrywana ze środków Funduszu Gwarancyjnego,

chyba że szkoda nastąpiła wyłącznie z winy poszkodowanego.

4. Przepis ust. 3 stosuje się także w razie ogłoszenia upadłości powszechnego

towarzystwa, jeżeli szkoda, za którą towarzystwo ponosi odpowiedzialność, nie

może być pokryta z jego masy upadłości.

4a. Przepisów ust. 3 i 4 nie stosuje się do dobrowolnego funduszu.

5. Powierzenie wykonywania niektórych obowiązków osobie trzeciej nie

ogranicza odpowiedzialności towarzystwa.

Art. 48a. Powierzenie przez fundusz lub towarzystwo niektórych

obowiązków osobie trzeciej nie wyłącza odpowiedzialności towarzystwa

określonej w art. 62, 197, 198 i 204.

Art. 49. 1. Do zachowania tajemnicy zawodowej dotyczącej działalności

funduszu są obowiązani:

1) członkowie władz statutowych towarzystwa;

2) osoby pozostające z towarzystwem w stosunku pracy;

3) osoby pozostające z towarzystwem lub funduszem w stosunku zlecenia lub

innym stosunku prawnym o podobnym charakterze;

4) pracownicy podmiotów pozostających z towarzystwem lub funduszem

w stosunku, o którym mowa w pkt 3.

2. Tajemnica zawodowa, w rozumieniu ust. 1, obejmuje informacje związane

z lokatami funduszu, rejestrem członków funduszu, rozporządzeniami członków

2017-05-02

©Telksinoe s. 24/120

funduszu na wypadek śmierci oraz oświadczeniami, o których mowa w art. 83,

których ujawnienie mogłoby naruszyć interes członków funduszu lub interes

uczestników obrotu na rynku regulowanym w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca

2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.

3. Przepisu ust. 1 nie stosuje się w przypadku udostępnienia informacji objętej

tajemnicą zawodową prokuratorowi, w związku z powzięciem podejrzenia

o popełnienie przestępstwa, Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej oraz

naczelnikowi urzędu celno-skarbowego, w zakresie i na zasadach określonych

w odrębnych przepisach, albo na żądanie prokuratora lub sądu, albo innych

właściwych organów państwowych, w związku z toczącymi się postępowaniami

w sprawach dotyczących działalności funduszu, towarzystwa lub depozytariusza,

w tym także na żądanie organu nadzoru, w związku ze sprawowaniem przez niego

nadzoru nad działalnością funduszy.

4. Przepisu ust. 1 nie stosuje się również w przypadku udostępnienia

informacji objętej tajemnicą zawodową administracyjnemu organowi

egzekucyjnemu oraz centralnemu biuru łącznikowemu, o którym mowa

w art. 9 ustawy z dnia 11 października 2013 r. o wzajemnej pomocy przy

dochodzeniu podatków, należności celnych i innych należności pieniężnych

(Dz. U. poz. 1289 oraz z 2015 r. poz. 211), w zakresie danych zawartych

w umowach, o których mowa w art. 88a, oraz w deklaracjach, o których mowa

w art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach

emerytalnych.

Art. 50. 1. Towarzystwo nie może:

1) nabywać lub obejmować udziałów, akcji albo innych papierów

wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lub

tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania

mające siedzibę za granicą ani uczestniczyć w spółkach niemających

osobowości prawnej;

2) (uchylony)

3) udzielać pożyczek, gwarancji i poręczeń, z wyjątkiem pożyczek

z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych;

2017-05-02

©Telksinoe s. 25/120

4) zaciągać pożyczek i kredytów, w tym także dokonywać emisji obligacji, jeżeli

wysokość zobowiązań towarzystwa z tego tytułu przekroczy łącznie 20%

wartości kapitałów własnych.

2. Przepisu ust. 1 pkt 1 nie stosuje się do:

1) papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy

Bank Polski;

1a) obligacji, bankowych papierów wartościowych lub listów zastawnych,

emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego;

2) udziałów lub akcji:

a) w spółce prowadzącej rejestr członków funduszu zarządzanego przez

dane towarzystwo,

b) w spółce rozliczającej transakcje zawierane na rynku kapitałowym

w ilości niepowodującej powstania stosunku dominacji w rozumieniu

ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach

wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu

obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 1382, z późn.

zm.6)).

c) (uchylona)

3) (uchylony)

4) (uchylony)

Art. 51. 1. Towarzystwo przechowuje i archiwizuje dokumenty i inne

nośniki informacji funduszu, którym zarządza.

2. W przypadku likwidacji funduszu, w sposób określony w art. 71 ust. 1,

dokumenty i inne nośniki informacji, o których mowa w ust. 1, przechowuje

likwidator tego funduszu, a w przypadku likwidacji pracowniczego funduszu,

w sposób określony w art. 75, dokumenty i inne nośniki informacji, o których

mowa w ust. 1, przechowuje depozytariusz. Obowiązek przechowania trwa przez

pięćdziesiąt lat od chwili zakończenia likwidacji funduszu.

3. Niezależnie od obowiązków określonych w ust. 2 depozytariusz

przechowuje i archiwizuje wszelkie dokumenty i inne nośniki informacji, związane

6)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 978,

1260 i 1844.

2017-05-02

©Telksinoe s. 26/120

z wykonywaniem przez niego zadań depozytariusza, przez pięćdziesiąt lat od

chwili zakończenia likwidacji funduszu.

4. W przypadku upadłości lub likwidacji depozytariusza, do przechowywania

dokumentów i innych nośników informacji, związanych z zarządzaniem

funduszem lub wykonywaniem zadań depozytariusza, stosuje się przepis

art. 476 § 3 Kodeksu spółek handlowych. Właściwy sąd niezwłocznie zawiadamia

organ nadzoru o wyznaczonym przechowawcy.

Art. 52. W sprawach nieuregulowanych w ustawie do towarzystw stosuje się

przepisy Kodeksu spółek handlowych.

Rozdział 4

Warunki podejmowania działalności przez towarzystwa emerytalne

Art. 53. Utworzenie towarzystwa wymaga zezwolenia organu nadzoru.

Art. 54. 1. Zezwolenie jest wydawane na wniosek założycieli towarzystwa,

do którego dołącza się:

1) statut towarzystwa;

2) zgodę założycieli na zawiązanie towarzystwa i brzmienie statutu oraz na

objęcie akcji przez założycieli;

3) regulamin organizacyjny towarzystwa określający w szczególności sposób

zapobiegania ujawnianiu informacji, których wykorzystanie mogłoby

naruszać interes członków funduszu, lub która po takim ujawnieniu mogłaby

w istotny sposób wpłynąć na cenę instrumentów finansowych lub

powiązanych z nimi pochodnych instrumentów finansowych w rozumieniu

ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

4) listę założycieli wraz z informacją o tym, czy są podmiotami związanymi

i jaki jest charakter istniejących między nimi powiązań, a także dokumentami

potwierdzającymi ich status prawny i pochodzenie środków pieniężnych

przeznaczonych na pokrycie kapitału zakładowego towarzystwa;

5) listę członków władz statutowych towarzystwa, z wyłączeniem osób,

o których mowa w art. 45, wraz z ich oświadczeniami o wyrażeniu zgody na

pełnienie funkcji we władzach statutowych towarzystwa oraz spełnianiu

wszystkich wymogów określonych w ustawie, a także danymi osobowymi

2017-05-02

©Telksinoe s. 27/120

tych osób oraz opisem ich kwalifikacji i dotychczasowej działalności

zawodowej;

6) zaświadczenia o niekaralności członków władz statutowych towarzystwa,

w zakresie wynikającym z art. 41 ust. 1 pkt 2;

7) dokumenty przedstawiające sytuację finansową wszystkich akcjonariuszy

towarzystwa w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających datę złożenia wniosku,

w tym dokumenty potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz

zaległości z tytułu składek, do których poboru obowiązany jest Zakład

Ubezpieczeń Społecznych;

8) plan organizacyjny i finansowy działalności towarzystwa na 3 lata.

2. Wraz z wnioskiem o zezwolenie na utworzenie powszechnego

towarzystwa założyciele mogą złożyć wniosek o wydanie przez organ nadzoru

promesy zezwolenia na utworzenie otwartego funduszu, dołączając do tego

wniosku:

1) projekt statutu funduszu;

2) projekt umowy z depozytariuszem;

3) dane osobowe osób, które towarzystwo zamierza zatrudnić po utworzeniu,

mających istotny wpływ na gospodarkę finansową funduszu;

4) listę osób, które zostaną wyznaczone przez depozytariusza, bezpośrednio

odpowiedzialnych za należyte wykonywanie obowiązków określonych

w projekcie umowy;

5) informacje o kwalifikacjach i doświadczeniu zawodowym osób, o których

mowa w pkt 3 i 4, ze wskazaniem, które z tych osób są doradcami

inwestycyjnymi.

Art. 55. 1. Organ nadzoru wydaje decyzję w sprawie zezwolenia w terminie

3 miesięcy od dnia złożenia wniosku.

2. Wydanie zezwolenia jest równoznaczne z zatwierdzeniem przez organ

nadzoru statutu towarzystwa.

Art. 56. 1. Jeżeli jednocześnie z wnioskiem o zezwolenie na utworzenie

powszechnego towarzystwa założyciele złożyli wniosek o wydanie przez organ

nadzoru promesy zezwolenia na utworzenie otwartego funduszu, a nie zachodzą

2017-05-02

©Telksinoe s. 28/120

podstawy do odmowy jej wydania, organ nadzoru wydaje promesę wraz

z wydaniem zezwolenia na utworzenie powszechnego towarzystwa.

2. W promesie organ nadzoru określa okres jej ważności, który nie może być

krótszy niż 6 miesięcy.

3. W okresie ważności promesy organ nadzoru nie może odmówić wydania

zezwolenia na utworzenie otwartego funduszu, chyba że nastąpią zmiany w treści

załączników, o których mowa w art. 14, w stosunku do treści załączników

określonych w art. 54 ust. 1 pkt 1 i ust. 2.

4. Odmowa wydania promesy zezwolenia na utworzenie funduszu może

nastąpić z przyczyn, o których mowa w art. 15 ust. 2.

Art. 57. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia na utworzenie

towarzystwa, jeżeli:

1) wniosek i dołączone do niego dokumenty nie spełniają warunków

określonych w przepisach prawa;

2) w statucie towarzystwa są zamieszczone postanowienia mogące zagrażać

bezpieczeństwu aktywów funduszu albo w inny sposób naruszać interes

członków funduszu;

3) przedstawiony przez założycieli plan organizacyjny i finansowy działalności

towarzystwa na 3 lata nie zabezpiecza w należyty sposób interesów członków

funduszu;

4) założyciele towarzystwa i członkowie władz statutowych towarzystwa nie

dają rękojmi prowadzenia spraw towarzystwa w sposób zapewniający

należytą ochronę interesów członków funduszu;

5) z dokumentów przedstawiających sytuację finansową akcjonariuszy

towarzystwa za ostatnie 5 lat wynika, że którykolwiek z nich posiada

zaległości podatkowe lub zaległości z tytułu składek, do których poboru

obowiązany jest Zakład Ubezpieczeń Społecznych;

6) kapitał zakładowy powszechnego towarzystwa pochodzi z pożyczki, kredytu

lub jest obciążony w jakikolwiek sposób.

Art. 58. 1. Zmiana statutu towarzystwa, depozytariusza lub umowy

z depozytariuszem wymaga zezwolenia organu nadzoru. Do wniosku o zmianę

statutu towarzystwa dołącza się uchwałę walnego zgromadzenia, a w przypadku

2017-05-02

©Telksinoe s. 29/120

podwyższenia kapitału zakładowego towarzystwa – dowód opłacenia

podwyższonego kapitału zakładowego. Do wniosku o wydanie zezwolenia na

zmianę umowy z depozytariuszem dołącza się umowę zmieniającą umowę

z depozytariuszem.

2. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, jeżeli zmiana statutu

towarzystwa, depozytariusza lub umowy z depozytariuszem jest sprzeczna

z prawem lub interesem członków funduszu.

3. Zezwolenie na zmianę statutu towarzystwa jest równoznaczne

z zezwoleniem na zmianę statutu funduszu w zakresie określonym w art. 13 ust. 2

pkt 2 i 4. Zezwolenie na zmianę umowy z depozytariuszem jest równoznaczne

z zezwoleniem na zmianę statutu funduszu w zakresie określonym w art. 13 ust. 2

pkt 5.

4. Zmiana listy osób, o której mowa w art. 14 ust. 1 pkt 5, wymaga

poinformowania organu nadzoru przez depozytariusza. W terminie 14 dni organ

nadzoru może odmówić wydania zgody na zmianę tej listy, z przyczyn określonych

w art. 15 ust. 2 pkt 3.

5. Brak odmowy wydania zgody na zmianę listy w terminie określonym

w ust. 4 jest równoznaczny z przyjęciem zmian listy.

6. W przypadku braku odmowy wydania zgody, o której mowa w ust. 5,

depozytariusz niezwłocznie zawiadamia fundusz o zmianie listy.

Art. 58a. 1. Niezwłocznie po udzieleniu zezwolenia na utworzenie

pracowniczego towarzystwa, którego akcjonariuszem jest pracodawca zagraniczny,

organ nadzoru:

1) zawiadamia zagraniczny organ nadzoru i Europejski Urząd Nadzoru

Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych o udzieleniu tego

zezwolenia, dołączając informację o jego treści oraz dane określające firmę,

siedzibę i adres pracodawcy zagranicznego;

2) zwraca się do zagranicznego organu nadzoru o przekazanie informacji

o wymogach prawa ubezpieczeń społecznych i prawa pracy dotyczących

emerytur pracowniczych, zgodnie z którymi pracownicze towarzystwo

zarządzające pracowniczym funduszem realizuje program emerytalny

pracodawcy zagranicznego.

2017-05-02

©Telksinoe s. 30/120

2. Organ nadzoru powiadamia pracownicze towarzystwo o wysłaniu

zawiadomienia, o którym mowa w ust. 1 pkt 1.

3. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio w przypadku udzielenia

zezwolenia na zmianę statutu pracowniczego towarzystwa wynikającą z nabycia

lub objęcia akcji przez pracodawcę zagranicznego.

4. Niezwłocznie po otrzymaniu informacji, o której mowa w ust. 1 pkt 2,

organ nadzoru przekazuje w formie przesyłki listowej te informacje

pracowniczemu towarzystwu, zarządzającemu pracowniczym funduszem, które

zamierza realizować program emerytalny pracodawcy zagranicznego. Po

otrzymaniu tej informacji pracownicze towarzystwo może rozpocząć realizację

programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego.

5. W przypadku nieotrzymania przez pracownicze towarzystwo informacji,

o której mowa w ust. 1 pkt 2, w terminie 3 miesięcy od dnia powiadomienia,

o którym mowa w ust. 2, pracownicze towarzystwo może rozpocząć realizację

programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego po upływie tego terminu.

Art. 59. 1. Zezwolenia organu nadzoru wymaga powołanie członków

zarządu i rady nadzorczej towarzystwa, chyba że powołanie dotyczy osób, które

pełniły funkcje w tych organach w poprzedniej kadencji.

1a. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, o którym mowa w ust. 1,

jeżeli przedstawione osoby nie spełniają wymogów określonych w ustawie.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do członków rady nadzorczej pracowniczego

towarzystwa wybieranych przez członków pracowniczego funduszu.

3. Organ nadzoru cofa zezwolenie, o którym mowa w ust. 1, osobom, które

przestały spełniać wymogi określone:

1) w art. 41 ust. 1 pkt 1, 2 lub 5 dla członków zarządu towarzystwa;

2) w art. 44 ust. 1 dla członków rady nadzorczej towarzystwa.

4. Organ nadzoru cofa zezwolenie członkom zarządu powszechnego

towarzystwa, także gdy odmówią oni złożenia oświadczenia majątkowego,

o którym mowa w art. 41a, albo gdy pomimo pisemnego wezwania organu nadzoru

nie złożą tego oświadczenia w terminie 30 dni od dnia otrzymania wezwania.

5. Przepisy ust. 3 i 4 stosuje się również do członków zarządu i rady

nadzorczej pierwszej kadencji.

2017-05-02

©Telksinoe s. 31/120

Art. 60. Towarzystwo jest obowiązane zawiadamiać niezwłocznie organ

nadzoru o każdej zmianie danych zawartych w załączniku do wniosku

o utworzenie towarzystwa, o którym mowa w art. 54 ust. 1 pkt 3.

Rozdział 5

Przejęcie zarządzania funduszem emerytalnym, łączenie się towarzystw

emerytalnych

i likwidacja funduszu emerytalnego

Art. 61. W przypadku ogłoszenia upadłości towarzystwa lub otwarcia jego

likwidacji organ nadzoru wydaje decyzję o cofnięciu zezwolenia na utworzenie

towarzystwa.

Art. 62. 1. Organ nadzoru może wydać decyzję o cofnięciu zezwolenia na

utworzenie towarzystwa, jeżeli stwierdzi, że fundusz lub towarzystwo rażąco lub

uporczywie narusza przepisy ustawy, statutu funduszu lub towarzystwa, albo

prowadzi działalność rażąco naruszając interes członków funduszu.

2. Przed cofnięciem zezwolenia organ nadzoru może powiadomić

towarzystwo o stwierdzonych nieprawidłowościach w działalności funduszu lub

towarzystwa, których wystąpienie warunkuje wydanie decyzji o cofnięciu

zezwolenia. Organ nadzoru w powiadomieniu wskazuje termin, w którym

towarzystwo ma doprowadzić działalność swoją lub funduszu do właściwego stanu.

W przypadku gdy nieprawidłowości były szczególnie rażące, organ nadzoru,

niezależnie od skierowanego powiadomienia, może również nałożyć na

towarzystwo karę pieniężną w wysokości do 500 000 zł.

3. Do powiadomienia stosuje się odpowiednio art. 204b ust. 1 i 2.

4. Po upływie terminu wyznaczonego w powiadomieniu i niedoprowadzeniu

działalności towarzystwa lub funduszu do właściwego stanu, organ nadzoru może

cofnąć zezwolenie na utworzenie towarzystwa.

5. W przypadku zaniechania kierowania przez organ nadzoru powiadomienia,

o którym mowa w ust. 2, organ nadzoru, cofając zezwolenie na utworzenie

towarzystwa, może nałożyć na towarzystwo karę pieniężną w wysokości do

500 000 zł, jeżeli nieprawidłowości, stanowiące podstawę cofnięcia zezwolenia,

były szczególnie rażące.

2017-05-02

©Telksinoe s. 32/120

Art. 63. W decyzji o cofnięciu zezwolenia organ nadzoru określa datę wejścia

tej decyzji w życie.

Art. 64. 1. Od dnia wejścia w życie decyzji o cofnięciu zezwolenia na

utworzenie towarzystwa fundusz jest reprezentowany i zarządzany przez

depozytariusza. W tym czasie fundusz nie może przyjmować nowych członków.

2. Depozytariusz, za zgodą organu nadzoru, może powierzyć zarządzanie

aktywami funduszu uprawnionemu podmiotowi zewnętrznemu w zakresie,

o którym mowa w art. 69 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie

instrumentami finansowymi, jeżeli jest to zgodne z interesem członków funduszu.

3. Powierzenie zarządzania aktywami funduszu wymaga zezwolenia organu

nadzoru. Organ nadzoru udziela zezwolenia, jeżeli jest to zgodne z interesem

członków funduszu oraz gdy podmiot zewnętrzny daje rękojmię należytego

zarządzania aktywami funduszu. W zakresie zarządzania aktywami funduszu, do

podmiotu zewnętrznego stosuje się odpowiednio przepisy art. 204 ust. 1 pkt 3,

ust. 2–9, art. 204a ust. 1, 2 pkt 3, ust. 3–8 i art. 204b.

4. Organ nadzoru może cofnąć zezwolenie, o którym mowa w ust. 3, jeżeli

podmiot zewnętrzny narusza przepisy prawa, interes członków funduszu lub utracił

rękojmię należytego zarządzania aktywami funduszu.

5. Jeżeli w okresie 3 miesięcy od dnia wejścia w życie decyzji o cofnięciu

zezwolenia zarządzanie otwartym funduszem nie zostanie przejęte przez inne

powszechne towarzystwo, zgodnie z art. 66 ust. 3, przejęcia zarządzania tym

funduszem dokonuje powszechne towarzystwo zarządzające otwartym funduszem,

który osiągnął najwyższą stopę zwrotu za ostatnie 36 miesięcy, o której mowa

w art. 172.

6. W przypadku osiągnięcia najwyższej stopy zwrotu przez więcej niż jeden

otwarty fundusz, zarządzanie funduszem przejmuje to powszechne towarzystwo,

które zarządza otwartym funduszem mającym najniższą wartość aktywów netto na

koniec miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym decyzja o cofnięciu

zezwolenia weszła w życie, spośród tych otwartych funduszy.

7. Powszechne towarzystwo, o którym mowa w ust. 5 albo 6, może złożyć

organowi nadzoru pisemne oświadczenie o odmowie przejęcia zarządzania

otwartym funduszem, w terminie 7 dni od dnia upływu 3 miesięcy, o którym mowa

w ust. 5.

2017-05-02

©Telksinoe s. 33/120

8. Organ nadzoru niezwłocznie informuje w formie pisemnej powszechne

towarzystwa, które osiągnęły stopę zwrotu za ostatnie 36 miesięcy powyżej

średniej ważonej stopy zwrotu, o której mowa w art. 173, o złożeniu oświadczenia,

o którym mowa w ust. 7. W terminie 7 dni od dnia doręczenia informacji przez

organ nadzoru powszechne towarzystwo może złożyć organowi nadzoru pisemną

deklarację zamiaru przejęcia zarządzania otwartym funduszem. Jeżeli deklarację

złoży więcej niż jedno powszechne towarzystwo, zarządzanie przejmuje

powszechne towarzystwo, które zarządza otwartym funduszem o wyższej stopie

zwrotu. Przepis ust. 6 stosuje się odpowiednio.

9. Jeżeli żadne z powszechnych towarzystw nie złoży deklaracji, o której

mowa w ust. 8, zarządzanie otwartym funduszem przejmuje powszechne

towarzystwo zarządzające tym funduszem, którego aktywa netto miały najwyższą

wartość na koniec miesiąca poprzedzającego miesiąc, w którym decyzja

o cofnięciu zezwolenia na utworzenie powszechnego towarzystwa weszła w życie.

10. Przejęcie zarządzania następuje na warunkach określonych w decyzji

organu nadzoru.

Art. 65. Jeżeli decyzja o cofnięciu zezwolenia, wydana przez organ nadzoru

z innych przyczyn niż określone w art. 61, zostanie zaskarżona do sądu

administracyjnego, rozpoznanie skargi powinno nastąpić w terminie 2 miesięcy od

daty jej wniesienia.

Art. 66. 1. Powszechne towarzystwo, które zamierza zrezygnować

z prowadzenia dotychczasowej działalności, może, na podstawie umowy zawartej

z innym powszechnym towarzystwem, przekazać temu towarzystwu zarządzanie

otwartym funduszem, którym zarządza.

1a. Umowa, o której mowa w ust. 1, staje się skuteczna z chwilą wejścia

w życie zmiany statutu otwartego funduszu, którym zarządzanie zostaje przejęte,

w zakresie określonym w art. 13 ust. 2 pkt 2–4.

1b. W terminie miesiąca od daty wejścia w życie zmiany statutu otwartego

funduszu, którym zarządzanie zostaje przejęte, w zakresie określonym w art. 13

ust. 2 pkt 2–4, powinno nastąpić otwarcie likwidacji powszechnego towarzystwa,

które zamierza zrezygnować z prowadzenia dotychczasowej działalności.

2017-05-02

©Telksinoe s. 34/120

2. Powszechne towarzystwo przejmujące zarządzanie otwartym funduszem

wstępuje w prawa i obowiązki powszechnego towarzystwa zarządzającego

dotychczas tym funduszem. Postanowienia umowy wyłączające określone

obowiązki są bezskuteczne wobec osób trzecich.

3. Poza przypadkiem określonym w ust. 1 przejęcie przez towarzystwo

zarządzania funduszem jest możliwe tylko w przypadku cofnięcia przez organ

nadzoru zezwolenia na utworzenie towarzystwa zarządzającego tym funduszem,

z zastrzeżeniem art. 67.

4. Przejęcia zarządzania funduszem może dokonać wyłącznie towarzystwo

zarządzające funduszem tego samego rodzaju.

5. Organ nadzoru stwierdza wygaśnięcie decyzji zezwalającej na utworzenie

towarzystwa, jeżeli w terminie, o którym mowa w ust. 1b, nie nastąpi otwarcie jego

likwidacji.

6. Przepisy ust. 1, 1a i 2–4 stosuje się odpowiednio w przypadku przekazania

przez powszechne towarzystwo zarządzania dobrowolnym funduszem.

Art. 67. 1. Towarzystwo może połączyć się z innym towarzystwem.

2. Przepis art. 66 ust. 4 stosuje się odpowiednio.

Art. 68. 1. Przejęcie zarządzania funduszem w przypadkach, o których mowa

w art. 66, oraz połączenie towarzystw wymaga zezwolenia organu nadzoru.

2. Wniosek o wydanie zezwolenia składa towarzystwo przejmujące

zarządzanie funduszem, a w przypadku połączenia towarzystw – każde z łączących

się towarzystw, z zastrzeżeniem ust. 4.

3. Do wniosku o wydanie zezwolenia wnioskodawca dołącza:

1) w przypadku przejęcia zarządzania funduszem:

a) umowę o przejęcie zarządzania,

b) uchwały właściwych organów towarzystw, będących stronami umowy

o przejęcie zarządzania, jeżeli obowiązek podjęcia takich uchwał wynika

ze statutów tych towarzystw,

c) uchwałę o zmianie statutu funduszu, którym zarządzanie zostanie

przejęte,

d) plan organizacyjny i finansowy towarzystwa przejmującego zarządzanie

funduszem na okres 3 lat,

2017-05-02

©Telksinoe s. 35/120

e) dokumenty przedstawiające sytuację finansową akcjonariuszy

towarzystwa przejmującego zarządzanie funduszem w okresie ostatnich

5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku, w tym dokumenty

potwierdzające brak zaległości podatkowych oraz zaległości z tytułu

składek, do poboru których jest obowiązany Zakład Ubezpieczeń

Społecznych,

f) oświadczenie o pochodzeniu środków pieniężnych przeznaczonych na

przejęcie zarządzania funduszem;

2) w przypadku łączenia towarzystw:

a) uchwały walnych zgromadzeń towarzystw o połączeniu,

b) umowę o połączeniu towarzystw,

c) zmodyfikowany plan organizacyjny i finansowy,

d) zmodyfikowany regulamin organizacyjny,

e) informację o powiązaniach kapitałowych między akcjonariuszami,

f) projekt statutu funduszu i towarzystwa po połączeniu towarzystw,

g) dokumenty przedstawiające sytuację finansową akcjonariuszy

towarzystwa przejmującego w okresie ostatnich 5 lat poprzedzających

datę złożenia wniosku, w tym dokumenty potwierdzające brak zaległości

podatkowych oraz zaległości z tytułu składek, do poboru których jest

obowiązany Zakład Ubezpieczeń Społecznych,

h) oświadczenie o pochodzeniu środków pieniężnych przeznaczonych na

dopłaty do akcji towarzystwa przejmującego, przewidziane w uchwałach

o połączeniu towarzystw.

4. W przypadku połączenia towarzystw, w trybie określonym w art. 492 § 1

pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, wniosek jest składany przez akcjonariuszy

łączących się towarzystw. Przepis art. 54 ust. 1 stosuje się odpowiednio.

Zezwolenie na utworzenie towarzystwa organ nadzoru wydaje wraz z wydaniem

zezwolenia na połączenie towarzystw.

5. Zezwolenie na przejęcie zarządzania funduszem albo połączenie

towarzystw jest równoznaczne z zezwoleniem na zmianę statutu funduszu

przejmowanego, w zakresie określonym w art. 13 ust. 2 pkt 2–4. Organ nadzoru

może z urzędu zezwolić na skrócenie terminu wejścia w życie tej zmiany.

2017-05-02

©Telksinoe s. 36/120

6. Jeżeli połączenie towarzystw jest związane z koniecznością podwyższenia

kapitału zakładowego towarzystwa przejmującego inne towarzystwo w następstwie

połączenia, wraz z wnioskiem o wydanie zezwolenia na połączenie towarzystw,

towarzystwo przejmujące składa wniosek o wydanie zezwolenia na zmianę statutu

towarzystwa oraz statutu funduszu w zakresie wynikającym z podwyższenia

kapitału zakładowego. Zezwolenie na zmianę statutu towarzystwa oraz statutu

funduszu organ nadzoru wydaje wraz z wydaniem zezwolenia na połączenie

towarzystw.

7. Organ nadzoru w zezwoleniu określa szczegółowe warunki przejęcia

zarządzania funduszem lub połączenia towarzystw i wskazuje datę rozpoczęcia

i zakończenia likwidacji funduszu.

8. Organ nadzoru odmawia wydania zezwolenia, jeżeli:

1) wniosek i dołączone dokumenty nie spełniają warunków określonych

w ustawie;

2) z dokumentów dołączonych do wniosku lub innych informacji wynika, że

towarzystwo przejmujące zarządzanie funduszem lub którykolwiek

z akcjonariuszy tego towarzystwa albo którekolwiek z łączących się

towarzystw lub którykolwiek z akcjonariuszy tych towarzystw w okresie

ostatnich 5 lat poprzedzających dzień złożenia wniosku posiada zaległości

podatkowe lub zaległości z tytułu składek, do których poboru jest obowiązany

Zakład Ubezpieczeń Społecznych;

3) dopłaty do akcji towarzystwa przejmującego, przewidziane w uchwałach

o połączeniu towarzystw, pochodzą z pożyczki, kredytu lub są obciążone

w jakikolwiek sposób;

4) środki pieniężne przeznaczone na przejęcie zarządzania funduszem pochodzą

z pożyczki, kredytu lub są obciążone w jakikolwiek sposób;

5) dotychczasowa działalność wnioskodawców nie daje rękojmi prowadzenia

działalności funduszu lub towarzystwa w sposób zgodny z interesem

członków funduszu;

6) wydanie zezwolenia pozostaje w sprzeczności z interesem członków

funduszy emerytalnych lub innym dobrem publicznym.

Art. 69. 1. Na podstawie zezwolenia organu nadzoru na przejęcie zarządzania

funduszem lub połączenie towarzystw następuje likwidacja funduszu, którym

2017-05-02

©Telksinoe s. 37/120

zarządzanie zostało przejęte przez inne towarzystwo lub który był zarządzany przez

towarzystwo przejęte w wyniku połączenia albo, jeżeli połączenie towarzystw

odbywa się w sposób określony w art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych,

który został wskazany we wniosku o wydanie zezwolenia na połączenie

towarzystw zgodnie z ust. 5.

2. (uchylony)

3. O wydaniu zezwolenia organ nadzoru zawiadamia niezwłocznie sąd

rejestrowy, załączając odpis zezwolenia. Sąd, z urzędu, wpisze w rejestrze

funduszy datę rozpoczęcia likwidacji i likwidatora.

4. Likwidatorem funduszu jest towarzystwo, które przejęło zarządzanie tym

funduszem.

5. Jeżeli połączenie towarzystw odbywa się w sposób określony w art. 492 § 1

pkt 2 Kodeksu spółek handlowych, wniosek o zezwolenie na połączenie

towarzystw powinien wskazywać fundusz podlegający likwidacji.

6. Od daty przejęcia zarządzania funduszem przez inne towarzystwo fundusz

podlegający likwidacji nie może zawierać umów z nowymi członkami.

Art. 70. 1. Treść zezwolenia organu nadzoru na przejęcie zarządzania

otwartym funduszem lub połączenie powszechnych towarzystw otwarty fundusz

ogłasza niezwłocznie w dzienniku o zasięgu krajowym przeznaczonym do

ogłoszeń funduszu oraz na ogólnodostępnej stronie internetowej.

2. (uchylony)

3. W przypadku pracowniczego funduszu informacja o treści wskazanej

w ust. 1 jest podawana niezwłocznie, w sposób określony w statucie, do

wiadomości akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym

funduszem.

3a. W przypadku dobrowolnego funduszu informacja o treści wskazanej

w ust. 1 jest podawana niezwłocznie, w sposób określony w statucie, do

wiadomości członków funduszu.

4. O treści ogłoszenia, o którym mowa w ust. 1, lub treści informacji, o której

mowa w ust. 3 i 3a, fundusz zawiadamia niezwłocznie organ nadzoru.

5. Jeżeli otwarty fundusz nie wykona obowiązku, o którym mowa w ust. 1,

organ nadzoru dokonuje ogłoszenia na koszt likwidatora.

2017-05-02

©Telksinoe s. 38/120

Art. 71. 1. Likwidacja funduszu odbywa się w drodze przeniesienia jego

aktywów do funduszu zarządzanego przez towarzystwo, które przejęło zarządzanie

tym funduszem, lub które przejęło towarzystwo zarządzające tym funduszem

w wyniku połączenia, a jeżeli połączenie towarzystw odbywa się w sposób

określony w art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu spółek handlowych – do funduszu

niepodlegającego likwidacji wskutek połączenia towarzystw, z zastrzeżeniem

ust. 3.

2. Przeniesienie aktywów następuje w dniu wskazanym w zezwoleniu na

przejęcie zarządzania funduszem lub połączenie towarzystw, przypadającym nie

później niż w terminie 6 miesięcy od dnia wydania przez organ nadzoru takiego

zezwolenia. Dzień wskazany w zezwoleniu jest datą zakończenia likwidacji

funduszu w rozumieniu art. 68 ust. 7.

3. Niezwłocznie po dokonaniu zawiadomienia organu nadzoru, o którym

mowa w art. 70 ust. 4, fundusz podlegający likwidacji jest obowiązany rozwiązać

umowę z depozytariuszem przechowującym jego aktywa oraz jest uprawniony do

rozwiązania umów ze wszystkimi innymi podmiotami działającymi na jego rzecz

lub zmiany warunków tych umów w sposób zapewniający zgodność

z postanowieniami statutu funduszu przejmującego, z dniem zakończenia

likwidacji. Jakiekolwiek postanowienia tych umów, ograniczające lub wyłączające

możliwość rozwiązania umowy w powyższy sposób, uważa się za nieważne.

4. W okresie, o którym mowa w ust. 2, fundusz podlegający likwidacji

i fundusz przejmujący są obowiązane dopełnić czynności niezbędnych do

połączenia rejestru członków funduszu podlegającego likwidacji z rejestrem

członków funduszu przejmującego na dzień zakończenia likwidacji.

5. W dacie zakończenia likwidacji funduszu:

1) przeniesienie jego aktywów do funduszu przejmującego uważa się za

dokonane;

2) fundusz przejmujący dokonuje przeliczenia jednostek rozrachunkowych

istniejących w funduszu przejętym na jednostki rozrachunkowe istniejące

w funduszu przejmującym;

3) członkowie funduszu przejętego stają się członkami funduszu przejmującego

na warunkach określonych w statucie funduszu przejmującego;

2017-05-02

©Telksinoe s. 39/120

4) fundusz przejmujący wstępuje we wszystkie prawa i obowiązki funduszu

przejętego.

6. Na dzień zakończenia likwidacji funduszu Zakład Ubezpieczeń

Społecznych dokonuje zmian w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych

Funduszy Emerytalnych w zakresie wynikającym z ust. 5 pkt 3.

7. Wydanie aktywów funduszu przejętego depozytariuszowi

przechowującemu aktywa funduszu przejmującego następuje z zachowaniem zasad

określonych w art. 163.

8. Jeżeli rejestr członków przejętego funduszu był prowadzony przez osobę

trzecią, wydanie dokumentów i innych nośników informacji związanych z tym

rejestrem funduszowi przejmującemu lub podmiotowi prowadzącemu rejestr jego

członków następuje w sposób zapewniający nieprzerwane wykonywanie

obowiązków w zakresie prowadzenia rejestru członków funduszu oraz w terminie

uzgodnionym bez zbędnej zwłoki przez strony.

Art. 72. Niezwłocznie po zakończeniu likwidacji funduszu likwidator

przedkłada szczegółowe sprawozdanie organowi nadzoru o dokonaniu czynności,

o których mowa w art. 71 ust. 3 i 4, ust. 5 pkt 2 oraz ust. 7 i 8, a także składa

wniosek do sądu rejestrowego o wykreślenie tego funduszu z rejestru funduszy.

Art. 73. Likwidacja pracowniczego funduszu, którym zarządzanie nie zostało

przejęte przez inne pracownicze towarzystwo, następuje z zachowaniem przepisów

art. 74–78.

Art. 74. 1. Likwidacja pracowniczego funduszu następuje na podstawie

decyzji organu nadzoru o likwidacji. Organ nadzoru wydaje decyzję o likwidacji

z urzędu.

2. Decyzja organu nadzoru określa datę rozpoczęcia i zakończenia likwidacji

funduszu.

3. Przepisy art. 69 ust. 3 oraz art. 70 ust. 3 i 4 stosuje się odpowiednio.

4. Likwidatorem pracowniczego funduszu jest depozytariusz, chyba że organ

nadzoru wyznaczy innego likwidatora.

5. Organ nadzoru informuje Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń

i Pracowniczych Programów Emerytalnych o wydaniu decyzji o likwidacji

pracowniczego funduszu.

2017-05-02

©Telksinoe s. 40/120

Art. 75. Likwidacja pracowniczego funduszu polega na zbyciu jego aktywów,

ściągnięciu należności funduszu, zaspokojeniu wierzycieli funduszu

i rozdysponowaniu środków zgromadzonych na rachunkach członków funduszu

zgodnie z ich dyspozycją.

Art. 76. 1. W przypadku likwidacji pracowniczego funduszu środki

zgromadzone na rachunkach jego członków są rozdysponowane zgodnie

z przepisami ustawy o pracowniczych programach emerytalnych.

2. W przypadku gdy akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa jest

pracodawca zagraniczny, środki zgromadzone na rachunkach członków funduszu,

będących pracownikami tego pracodawcy, są po uzyskaniu zezwolenia organu

nadzoru wypłacane członkowi lub przekazywane innemu zarządzającemu, na

zasadach określonych w przepisach prawa ubezpieczeń społecznych i prawa pracy

dotyczących emerytur pracowniczych obowiązujących na terenie państwa,

w którym pracodawca zagraniczny ma swoją siedzibę. Przed wydaniem decyzji

organ nadzoru jest obowiązany zasięgnąć opinii zagranicznego organu nadzoru

właściwego dla siedziby pracodawcy zagranicznego.

3. Wniosek o wydanie zezwolenia, o którym mowa w ust. 2, składa

pracodawca zagraniczny.

4. Jeżeli członek funduszu nie wyda dyspozycji co do sposobu wykorzystania

środków, ich wykorzystanie następuje w formie jednorazowej wypłaty.

5. Środki nierozdysponowane zgodnie z ust. 1 i 2 są składane do depozytu

sądowego.

Art. 77. O zakończeniu wykonywania czynności, o których mowa w art. 75,

likwidator zawiadamia niezwłocznie organ nadzoru, składając jednocześnie

wniosek do sądu rejestrowego o wykreślenie zlikwidowanego funduszu z rejestru

funduszy.

Art. 78. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowy tryb

likwidacji pracowniczych funduszy w przypadku, o którym mowa w art. 73,

a w szczególności sposób i termin składania przez członków funduszu dyspozycji

dotyczących sposobu wykorzystania środków zgromadzonych na ich rachunkach.

Rozdział 6

(uchylony)

2017-05-02

©Telksinoe s. 41/120

Rozdział 7

Członkostwo w funduszu emerytalnym

Art. 81. 1. Uzyskanie członkostwa w otwartym funduszu, z zastrzeżeniem

ust. 5 i 6, następuje z chwilą zawarcia umowy z funduszem, jeżeli:

1) w dniu zawarcia pierwszej umowy z otwartym funduszem osoba

przystępująca do otwartego funduszu podlega lub podlegała, w okresie

4 miesięcy przed dniem zawarcia umowy, ubezpieczeniu emerytalnemu

w rozumieniu przepisów o systemie ubezpieczeń społecznych;

2) Zakład Ubezpieczeń Społecznych dokona odpowiedniego wpisu lub zmian

w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych,

o którym mowa w przepisach o systemie ubezpieczeń społecznych.

1a. Umowa z otwartym funduszem może zostać zawarta wyłącznie w trybie

korespondencyjnym.

2. Otwarty fundusz nie może odmówić zawarcia umowy, o ile osoba

występująca z wnioskiem o przyjęcie do funduszu spełnia warunki określone

w przepisach o systemie ubezpieczeń społecznych.

3. Umowa, co do której nie został spełniony którykolwiek z warunków

wymienionych w ust. 1, nie wywołuje skutków prawnych, z zastrzeżeniem ust. 4.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych ma obowiązek, w terminie 30 dni roboczych,

poinformować otwarty fundusz, czy osoba, która zawarła umowę z funduszem,

spełnia warunki określone w ust. 1.

4. Jeżeli osoba, która zawarła z otwartym funduszem umowę uznaną za

bezskuteczną, pomimo istnienia w dniu zawarcia umowy faktycznych i prawnych

podstaw do spełnienia warunków określonych w ust. 1, następnie uzyska

członkostwo w otwartym funduszu, to Zakład Ubezpieczeń Społecznych jest

obowiązany przekazać do tego funduszu należne składki za okres podlegania

ubezpieczeniu emerytalnemu.

5. Można być członkiem tylko jednego otwartego funduszu. W przypadku

zmiany funduszu uzyskanie członkostwa w nowym funduszu następuje z dniem

dokonania zmian w Centralnym Rejestrze Członków Otwartych Funduszy

Emerytalnych.

6. Uzyskanie członkostwa w otwartym funduszu następuje również:

2017-05-02

©Telksinoe s. 42/120

1) (uchylony)

2) w wyniku otwarcia rachunku w otwartym funduszu na podstawie art. 128

ust. 1.

7. (uchylony)

8. (uchylony)

9. (uchylony)

10. Członkostwo w otwartym funduszu ustaje z dniem wykreślenia członka

funduszu przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych z Centralnego Rejestru

Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych w związku z przekazaniem całości

środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu na fundusz

emerytalny FUS.

Art. 81a. (uchylony)

Art. 82. 1. Zawierając umowę z otwartym funduszem, osoba występująca

z wnioskiem o przyjęcie do funduszu może wskazać imiennie jedną lub więcej osób

fizycznych, na których rzecz ma nastąpić, po jej śmierci, wypłata środków

niewykorzystanych zgodnie z art. 131.

1a. Prawo, o którym mowa w ust. 1, przysługuje również członkowi

otwartego funduszu.

2. Jeżeli członek wskazał kilka osób uprawnionych do otrzymania środków

po jego śmierci, a nie oznaczył ich udziału w tych środkach, uważa się, że udziały

tych osób są równe.

3. Członek otwartego funduszu może w każdym czasie zmienić poprzednią

dyspozycję, wskazując inne osoby fizyczne uprawnione do otrzymania środków po

jego śmierci zamiast lub oprócz osób, o których mowa w ust. 1, jak również

oznaczając w inny sposób udział wskazanych osób w tych środkach, albo odwołać

poprzednią dyspozycję, nie wskazując żadnych innych osób.

4. Wskazanie osoby uprawnionej do otrzymania środków po śmierci członka

staje się bezskuteczne, jeżeli osoba ta zmarła przed śmiercią członka. W takim

przypadku udział, który był przeznaczony dla zmarłego, przypada w równych

częściach pozostałym osobom wskazanym, chyba że członek zadysponuje tym

udziałem w inny sposób.

2017-05-02

©Telksinoe s. 43/120

5. Fundusz jest obowiązany poinformować osobę przystępującą do otwartego

funduszu o skutkach niezłożenia dyspozycji, o której mowa w ust. 1.

Art. 82a. Zawierając umowę z otwartym funduszem, osoba występująca

z wnioskiem o przyjęcie do otwartego funduszu składa pisemne oświadczenie

o zapoznaniu się z treścią aktualnej informacji dotyczącej otwartych funduszy.

Art. 83. 1. Zawierając umowę z otwartym funduszem, osoba występująca

z wnioskiem o przyjęcie do funduszu jest ponadto obowiązana złożyć pisemne

oświadczenie o stosunkach majątkowych istniejących między nią a jej

małżonkiem, a jeżeli między małżonkami nie istnieje wspólność ustawowa –

udokumentować także sposób uregulowania tych stosunków. Powyższy obowiązek

ciąży także na członku otwartego funduszu, który zawarł związek małżeński po

zawarciu umowy z funduszem.

2. Członek otwartego funduszu jest obowiązany zawiadomić fundusz

o każdorazowej zmianie w stosunku do treści oświadczenia, o którym mowa

w ust. 1, o ile zmiana taka obejmuje środki zgromadzone na jego rachunku.

Zawiadomienie o zmianie treści oświadczenia składa się na piśmie, a na wniosek

członka otwartego funduszu może być złożone za pomocą środków komunikacji

elektronicznej. Na żądanie funduszu należy przedstawić dowód takiej zmiany.

3. W razie niedopełnienia obowiązku, o którym mowa w ust. 1 zdanie drugie

lub w ust. 2, przyjmuje się odpowiednio, że między małżonkami istnieje wspólność

ustawowa albo że małżeńskie stosunki majątkowe uregulowane są zgodnie z treścią

umowy zawartej z otwartym funduszem lub ostatnim zawiadomieniem dokonanym

przez członka otwartego funduszu zgodnie z ust. 2.

4. Otwarty fundusz nie odpowiada za szkody powstałe wskutek

niedopełnienia lub nienależytego dopełnienia obowiązku, o którym mowa w ust. 1

lub 2.

Art. 84. Jeżeli członek otwartego funduszu przystępuje do innego otwartego

funduszu, fundusz ten jest obowiązany zawiadomić na piśmie dotychczasowy

otwarty fundusz o zawarciu umowy z tym członkiem. Umowa z dotychczasowym

funduszem ulega rozwiązaniu z dniem dokonania zmiany w Centralnym Rejestrze

Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych.

2017-05-02

©Telksinoe s. 44/120

Art. 84a. 1. Osoby urodzone w latach 1949–1953 zawierające umowę

z otwartym funduszem, są obowiązane złożyć pisemne oświadczenie o zapoznaniu

się z treścią art. 24, 26, 46–50, 53, 183, 184 i 185 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r.

o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, co osoba

zawierająca umowę winna potwierdzić własnoręcznym podpisem.

2. (uchylony)

Art. 85. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia:

1) sposób i tryb zawarcia umowy, na której podstawie następuje uzyskanie

członkostwa w otwartym funduszu;

2) sposób i termin składania oświadczenia o małżeńskich stosunkach

majątkowych członka otwartego funduszu oraz zawiadamiania otwartego

funduszu o każdorazowej zmianie w stosunku do treści takiego oświadczenia

obejmującej środki zgromadzone na rachunku członka;

2a) sposób i termin składania oświadczenia, o którym mowa w art. 82a;

3) sposób i termin zawiadamiania, o którym mowa w art. 84;

4) tryb i terminy powiadamiania Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez

otwarty fundusz o zawarciu umowy z członkiem funduszu oraz zakres

danych, jakie powinno zawierać powiadomienie;

4a) wzór informacji, o której mowa w art. 82a;

5) wzór zawiadomienia, o którym mowa w art. 84;

6) szczegółowe zasady wycofywania przez otwarty fundusz zgłoszenia

o zawarciu umowy z członkiem oraz wykreślenia wpisu w Centralnym

Rejestrze Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych przez Zakład

Ubezpieczeń Społecznych;

7) szczegółowy sposób ustalania i rozliczenia podlegającej zwrotowi nienależnie

otrzymanej składki, o której mowa w art. 100a.

Art. 85a. Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, o którym mowa

w art. 85, bierze pod uwagę konieczność zapewnienia ochrony interesów członków

otwartego funduszu oraz prawidłowości i rzetelności przekazywanych informacji.

Art. 86. 1. Członkiem pracowniczego funduszu może zostać osoba fizyczna

spełniająca warunki określone w ustawie o pracowniczych programach

2017-05-02

©Telksinoe s. 45/120

emerytalnych dla uczestnika pracowniczego programu emerytalnego albo osoba

fizyczna będąca uczestnikiem programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego.

2. Osoba, która przestała spełniać warunki, o których mowa w ust. 1,

zachowuje status członka pracowniczego funduszu.

Art. 87. Uzyskanie członkostwa w pracowniczym funduszu następuje na

zasadach określonych w ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych

programach emerytalnych.

Art. 88. Członek może zrezygnować z członkostwa w pracowniczym

funduszu, w drodze wypowiedzenia pracowniczej umowy emerytalnej, na zasadach

określonych w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych.

Art. 88a. Uzyskanie członkostwa w dobrowolnym funduszu następuje

z chwilą zawarcia umowy o prowadzenie IKE lub IKZE z funduszem.

Art. 89. 1. Fundusz prowadzi rejestr członków funduszu zawierający

podstawowe dane osobowe członków, dane o wpłatach składek do funduszu

i otrzymanych wypłatach transferowych oraz przeliczeniach tych składek i wypłat

transferowych na jednostki rozrachunkowe, dane o aktualnym stanie środków na

rachunkach z uwzględnieniem środków wypłaconych na okresową emeryturę

kapitałową, a w pracowniczych funduszach – także dane o aktualnym stanie akcji

na rachunkach ilościowych.

2. Podstawowe dane osobowe członków, o których mowa w ust. 1, obejmują:

1) imiona i nazwisko;

2) datę urodzenia;

3) numer PESEL, a w przypadku gdy członkowi funduszu nie nadano numeru

PESEL – w miejsce numeru PESEL serię i numer dowodu osobistego lub

paszportu;

4) adres miejsca zamieszkania.

3. Prowadzenie rejestru członków funduszu może być powierzone osobie

trzeciej, z zastrzeżeniem przepisów art. 49.

4. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe zasady

prowadzenia rejestru członków funduszu, w tym szczegółowy zakres informacji,

które powinny być zawarte w rejestrze, a także zasady sporządzania

i przechowywania kopii danych zawartych w rejestrze na wypadek jego utraty.

2017-05-02

©Telksinoe s. 46/120

Art. 90. 1. W sprawach o roszczenia ze stosunków prawnych między

członkami otwartych funduszy a tymi funduszami lub ich organami orzekają sądy

ubezpieczeń społecznych właściwe dla miejsca zamieszkania członka funduszu.

2. Do postępowania w sprawach, o których mowa w ust. 1, stosuje się

odpowiednio przepisy Kodeksu postępowania cywilnego o postępowaniu

w sprawach z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, z wyjątkiem

art. 460 § 1, art. 461 § 1 i 2, art. 463 § 11 i 3, art. 467 § 4, art. 476 § 1–2 i 4–5,

art. 4771 § 11–2, art. 4772, art. 4776, art. 4779–47714a.

Art. 91. W sprawach o roszczenia ze stosunków prawnych między członkami

pracowniczych funduszy a tymi funduszami lub ich organami orzekają sądy

powszechne właściwe dla miejsca zamieszkania członka funduszu.

Rozdział 8

Zakaz działalności akwizycyjnej otwartych funduszy emerytalnych

Art. 92. 1. Zakazuje się prowadzenia działalności akwizycyjnej na rzecz

otwartego funduszu polegającej na działaniach mających na celu skłonienie

kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego funduszu lub pozostawał członkiem tego

funduszu, w szczególności oferowania dodatkowych korzyści materialnych

z tytułu członkostwa w otwartym funduszu lub wykorzystywania stosunku

nadrzędności wynikającego ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego, na

którym jest oparta zależność służbowa lub inna zależność o podobnym charakterze,

jeżeli celem takiego działania miałoby być skłonienie kogokolwiek, aby przystąpił

do funduszu lub pozostawał jego członkiem.

2. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio do innej działalności niż określona

w tym przepisie, jeżeli w jej ramach oferuje się dodatkowe korzyści materialne

w zamian za przystąpienie do określonego otwartego funduszu lub pozostawanie

jego członkiem.

Art. 93. (uchylony)

Art. 93a. (uchylony)

Art. 94. (uchylony)

2017-05-02

©Telksinoe s. 47/120

Rozdział 9

Rachunki i przeliczenia składek

Art. 95. Składki są wpłacane na rachunki prowadzone przez otwarte

fundusze, w wysokości i na zasadach określonych w odrębnych ustawach, lub na

rachunki prowadzone przez pracownicze fundusze, w wysokości

i z częstotliwością określoną na zasadach, o których mowa w ustawie

o pracowniczych programach emerytalnych.

Art. 96. 1. Składki do pracowniczego funduszu są wpłacane w imieniu

pracowników będących członkami tego funduszu.

2. Wpłaty składek, o których mowa w ust. 1, w imieniu pracowników

dokonuje ich pracodawca będący akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa.

3. Składka do pracowniczego funduszu może być wpłacona także w wyniku

dokonania wypłaty transferowej, o której mowa w ustawie o pracowniczych

programach emerytalnych.

4. Pracodawca zagraniczny jest obowiązany do regularnego opłacania składek

pracowników zagranicznych, o których mowa w art. 2 ust. 4.

Art. 96a. 1. Składki na wyodrębniony rachunek prowadzony przez

dobrowolny fundusz są wpłacane przez członka dobrowolnego funduszu.

2. Składka na wyodrębniony rachunek prowadzony przez dobrowolny

fundusz może być wpłacona w wyniku dokonania wypłaty transferowej środków

zgromadzonych na IKE oraz IKZE, o której mowa w ustawie z dnia 20 kwietnia

2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach

zabezpieczenia emerytalnego.

Art. 97. 1. Wpłaty do otwartych funduszy i pracowniczych funduszy mogą

być dokonywane w formie papierów wartościowych, na zasadach określonych

w odrębnych ustawach.

2. Wpłaty do pracowniczych funduszy mogą być dokonywane w formie akcji,

o których mowa w art. 101, na zasadach określonych w rozdziale 10.

Art. 98. Z chwilą przystąpienia członka do funduszu, fundusz otwiera dla

niego rachunek, na który są wpłacane składki oraz przekazywane wypłaty

transferowe.

2017-05-02

©Telksinoe s. 48/120

Art. 99. 1. Składki wpłacane do funduszu oraz otrzymane wypłaty

transferowe są przeliczane na jednostki rozrachunkowe, z wyjątkiem składek

pracowników zagranicznych, o których mowa w art. 2 ust. 4, przekazywanych do

zakładu ubezpieczeń na życie.

2. (uchylony)

3. Całkowita wartość jednostek rozrachunkowych jest zawsze równa

całkowitej wartości aktywów netto funduszu przeliczonych na te jednostki.

4. Składki oraz otrzymane wypłaty transferowe mogą być przeliczane również

na części ułamkowe jednostki rozrachunkowej, a wartość środków na rachunku

członka może być wyrażona w takich częściach ułamkowych.

5. Wartość aktywów netto funduszu oraz wartość jednostki rozrachunkowej

jest ustalana zgodnie z zasadami wyceny aktywów i zobowiązań funduszy.

6. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe zasady

wyceny aktywów i zobowiązań funduszy.

Art. 100. 1. Przeliczanie na jednostki rozrachunkowe wpłacanych składek

oraz otrzymanych wypłat transferowych następuje w określonym zgodnie z ust. 2

dniu, zwanym dalej „dniem przeliczenia”, według wartości jednostek

rozrachunkowych na ten dzień.

1a. Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu przeliczenia jest ustalana przez

podzielenie wartości aktywów netto funduszu w dniu przeliczenia przez liczbę

jednostek rozrachunkowych zapisanych w tym dniu na rachunkach prowadzonych

przez fundusz.

2. W przypadku pracowniczych funduszy dniem przeliczenia jest ostatni

dzień roboczy miesiąca, o ile fundusz nie określi w statucie także innych dni

przeliczenia. W przypadku otwartych funduszy i dobrowolnych funduszy dniem

przeliczenia jest każdy dzień roboczy.

3. W pierwszym dniu przeliczenia, następującym po dokonaniu wpłaty

pierwszej składki do funduszu, wartość jednostki rozrachunkowej wynosi 10 zł.

4. Do czasu przeliczenia składek i wypłat transferowych są one

przechowywane na odrębnym rachunku pieniężnym funduszu. Odsetki należne

z tytułu przechowywania środków pieniężnych na tym rachunku stanowią

przychód funduszu.

2017-05-02

©Telksinoe s. 49/120

5. Przeliczanie papierów wartościowych, o których mowa w art. 97 ust. 1, na

jednostki rozrachunkowe odbywa się na zasadach określonych w odrębnych

ustawach.

6. (uchylony)

Art. 100a. 1. Otwarty fundusz jest zobowiązany do zwrotu do Zakładu

Ubezpieczeń Społecznych nienależnie otrzymanej składki.

1a. Kwotę składki, o której mowa w ust. 1, ustala się przez umorzenie

jednostek rozrachunkowych uzyskanych za nienależnie otrzymaną składkę oraz

nienależnie otrzymane odsetki określone przepisami o systemie ubezpieczeń

społecznych.

1b. W przypadku dokonania wypłaty transferowej, zgodnie z art. 119, 126 lub

131, kwotę składki, o której mowa w ust. 1, ustala się przez umorzenie jednostek

rozrachunkowych odpowiadających kwocie uzyskanej z umorzenia jednostek

rozrachunkowych odpowiadających kwocie nienależnie otrzymanej składki od

otwartego funduszu, który dokonał wypłaty transferowej.

2. (uchylony)

3. Otwarty fundusz zwraca kwotę składki:

1) ustaloną zgodnie z ust. 1a, powiększoną o nominalną wartość opłaty, o której

mowa w art. 134 ust. 1, pobranej przez towarzystwo zarządzające otwartym

funduszem, albo

2) ustaloną zgodnie z ust. 1b.

3a. W przypadku dokonania wypłaty transferowej otwarty fundusz, do

którego nienależnie otrzymana składka została wpłacona przez Zakład

Ubezpieczeń Społecznych, zwraca pobraną opłatę, o której mowa w art. 134 ust. 1.

4. Jeżeli przekazanie do otwartego funduszu nienależnej składki nastąpiło

z przyczyn leżących po stronie towarzystwa zarządzającego tym funduszem, suma

kwot, o których mowa w ust. 3 i 3a, nie może być niższa od nominalnej wartości

nienależnie otrzymanej składki, powiększonej o odsetki określone przepisami

o systemie ubezpieczeń społecznych.

5. Kwotę stanowiącą równowartość opłat, o których mowa w ust. 3 i 3a, oraz

różnicę pomiędzy nienależnie otrzymaną składką, powiększoną o odsetki określone

przepisami o systemie ubezpieczeń społecznych, a sumą kwot, o których mowa

w ust. 3 i 3a, finansuje towarzystwo zarządzające otwartym funduszem.

2017-05-02

©Telksinoe s. 50/120

6. (uchylony)

7. Jeżeli zwrot nienależnej składki następuje w wyniku nieważności umowy

z otwartym funduszem, a otwarty fundusz dokonał wypłaty transferowej zgodnie

z art. 119, 126 lub 131, towarzystwo zarządzające tym funduszem finansuje kwotę

stanowiącą równowartość różnicy pomiędzy kwotą określoną, zgodnie z ust. 4, do

dnia dokonania wypłaty transferowej, a kwotą przekazaną w wypłacie

transferowej.

7a. Jeżeli zwrot nienależnie otrzymanej składki następuje w sytuacji

unieważnienia umowy lub zmiany z urzędu przez Zakład Ubezpieczeń

Społecznych nieprawidłowego wpisu w Centralnym Rejestrze Członków

Otwartych Funduszy Emerytalnych, całą kwotę otrzymaną w wyniku wypłaty

transferowej traktuje się jako jedną składkę.

8. Jeżeli osoba, za którą została przekazana nienależna składka, jest członkiem

innego otwartego funduszu, kwota ustalona zgodnie z ust. 3–4 jest przekazywana

przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych do tego funduszu.

9. Kwota, o której mowa w ust. 8, nie może być niższa niż nominalna wartość

należnej składki powiększonej o odsetki określone przepisami o systemie

ubezpieczeń społecznych.

10. Odsetki, o których mowa w ust. 4, nalicza się za okres od dnia obciążenia

rachunku bankowego Zakładu Ubezpieczeń Społecznych kwotą nienależnie

otrzymanej składki do dnia jej zwrotu.

11. Zwrotu nienależnie otrzymanej składki dokonuje się poprzez potrącenia

ze składek przekazywanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych do otwartego

funduszu.

12. Jeżeli Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekazał składkę, o której mowa

w ust. 1, wraz z odsetkami za opóźnienie, do odsetek tych stosuje się odpowiednio

ust. 1–11 dotyczące składki.

Art. 100b. (uchylony)

Art. 100c. 1. Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje otwarty fundusz

o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego

funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku z osiągnięciem przez

ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego, o którym mowa

2017-05-02

©Telksinoe s. 51/120

w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych.

2. Każdego miesiąca umorzeniu podlega liczba jednostek rozrachunkowych

będących ilorazem liczby jednostek rozrachunkowych zgromadzonych na

rachunku członka otwartego funduszu i wyrażonej w miesiącach różnicy między

wiekiem emerytalnym, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r.

o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, a wiekiem członka

otwartego funduszu w dniu dokonywania umorzenia.

3. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, terminy, sposób i tryb:

1) informowania przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych otwartego funduszu

o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka

otwartego funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku z ukończeniem

przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego,

o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach

i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych,

2) umarzania, o którym mowa w ust. 2, informowania Zakładu Ubezpieczeń

Społecznych przez otwarty fundusz emerytalny o okresach, za które

umorzono jednostki rozrachunkowe oraz dokonywania rozliczeń między

Zakładem Ubezpieczeń Społecznych a otwartym funduszem wynikających

z obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka

otwartego funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku z ukończeniem

przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego,

o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach

i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, w taki sposób, aby

w miesiącu, w którym ubezpieczony ukończy wiek emerytalny, o którym

mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach

z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, nastąpiło umorzenie wszystkich

jednostek rozrachunkowych pozostających na rachunku ubezpieczonego

– biorąc pod uwagę konieczność zapewnienia ochrony interesu ubezpieczonych

oraz prawidłowości przekazywania zgromadzonych środków.

[Art. 100d. 1. W przypadku złożenia przez członka otwartego funduszu Przepis

uchylający art.

wniosku o przyznanie emerytury częściowej, o której mowa w art. 26b ustawy 100d wejdzie w

życie z dn.

z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń 1.10.2017 r. (Dz.

U. z 2017 r. poz.

38).

2017-05-02

©Telksinoe s. 52/120

Społecznych, po ustaleniu, że ubezpieczony spełnia warunki do przyznania tej

emerytury, Zakład Ubezpieczeń Społecznych zawiadamia otwarty fundusz

o złożeniu wniosku i o obowiązku przekazania całości środków zgromadzonych na

rachunku w otwartym funduszu na fundusz emerytalny FUS.

2. Otwarty fundusz umarza jednostki rozrachunkowe pozostające na rachunku

członka otwartego funduszu po uzyskaniu informacji, o której mowa w ust. 1.]

Art. 100e. Środki zgromadzone w funduszu nie mogą być przedmiotem

egzekucji skierowanej przeciwko funduszowi.

Rozdział 10

Rachunki ilościowe

Art. 101. 1. Akcje uzyskane przez członków pracowniczego funduszu,

nieodpłatnie lub na warunkach preferencyjnych, w następstwie prywatyzacji

pracodawcy są składane na rachunkach ilościowych prowadzonych przez

pracownicze fundusze na zasadach określonych w ustawie o pracowniczych

programach emerytalnych.

2. Pracowniczy fundusz może powierzyć prowadzenie rachunków

ilościowych podmiotowi uprawnionemu do prowadzenia rachunków papierów

wartościowych.

3. Na jednym rachunku ilościowym nie mogą być składane akcje więcej niż

jednego emitenta.

4. Akcje złożone na rachunkach ilościowych są ujmowane ilościowo.

5. Członkowie pracowniczego funduszu nie mogą rozporządzać akcjami

złożonymi na rachunkach ilościowych ani prawem do dywidendy z tych akcji.

6. Dokonanie przez członka pracowniczego funduszu rozporządzenia prawem

poboru akcji nowej emisji może nastąpić z uwzględnieniem art. 105.

Art. 102. 1. Pracowniczy fundusz likwiduje rachunki ilościowe członków

i przenosi akcje zdeponowane na tych rachunkach do aktywów funduszu w oparciu

o harmonogram likwidacji rachunków ilościowych ustalany przez pracownicze

towarzystwo, w drodze uchwały rady nadzorczej, i podawany do wiadomości

organu nadzoru nie później niż 3 miesiące przed rozpoczęciem likwidacji tych

rachunków.

2. Harmonogram, o którym mowa w ust. 1, powinien określać:

2017-05-02

©Telksinoe s. 53/120

1) terminy przeniesienia akcji do aktywów funduszu;

2) zasady ustalania ilości akcji złożonych na rachunkach ilościowych przez

poszczególnych członków, które podlegają przeniesieniu do aktywów

funduszu, w tym akcji złożonych przez osoby, które przystąpią do funduszu

po ogłoszeniu harmonogramu;

3) ilość akcji złożonych na rachunkach ilościowych przez poszczególnych

członków, które podlegają przeniesieniu do aktywów funduszu

w poszczególnych terminach.

3. Dla osób przystępujących do pracowniczego funduszu, po ogłoszeniu

harmonogramu, ustala się indywidualnie terminy przeniesienia akcji do aktywów

funduszu.

4. Przeniesienie akcji do aktywów funduszu może nastąpić wyłącznie

w dniach przeliczenia.

5. W dniu przeniesienia akcji członkom funduszu zalicza się, odpowiednio, na

rachunki jednostki rozrachunkowe o wartości odpowiadającej wartości akcji

przeniesionych z ich rachunków ilościowych, pomniejszonej o kwotę należnego

podatku. Ustalenie wartości akcji następuje w oparciu o zasady wyceny aktywów

funduszu.

6. Likwidacja rachunków ilościowych, na których złożone zostały akcje

danego emitenta, rozpoczyna się nie później niż w terminie 3 lat od dnia złożenia

pierwszej akcji tego emitenta na rachunku ilościowym i nie może trwać dłużej niż

10 lat, licząc od daty przeniesienia pierwszej akcji z rachunku ilościowego do

aktywów funduszu.

7. W razie stwierdzenia, że realizacja harmonogramu może przebiegać lub

przebiega z naruszeniem przepisów prawa lub interesów członków pracowniczego

funduszu, organ nadzoru może zawiesić realizację tego harmonogramu i wezwać

pracowniczy fundusz do usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości.

8. Do przeniesienia akcji spółek publicznych, złożonych na rachunkach

ilościowych, do aktywów pracowniczego funduszu nie stosuje się przepisów art. 38

ust. 3 i 4 ustawy z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U.

z 2015 r. poz. 747 i 978).

Art. 103. 1. Jeżeli członek zwróci się o dokonanie wypłaty, wypłaty

transferowej lub zwrotu środków zgromadzonych na jego rachunku

2017-05-02

©Telksinoe s. 54/120

w pracowniczym funduszu, rachunek ilościowy tego członka powinien być

niezwłocznie zlikwidowany, a akcje nieprzeniesione dotychczas do aktywów

funduszu – wydane członkowi, z zastrzeżeniem ust. 2.

2. Jeżeli pracowniczy fundusz dokonuje wypłaty środków zgromadzonych na

rachunku członka funduszu w formie wypłaty realizowanej w ratach, rachunek

ilościowy członka funduszu podlega likwidacji z chwilą wypłaty ostatniej raty,

a zdeponowane na nim akcje zostają wydane członkowi funduszu.

3. W razie śmierci członka funduszu posiadającego rachunek ilościowy albo

rozwiązania przez rozwód lub unieważnienia jego małżeństwa, akcje znajdujące się

na rachunku ilościowym zostają wydane osobie uprawnionej. Przepis art. 130 i 133

stosuje się odpowiednio.

4. Przepisy ust. 3 stosuje się odpowiednio w razie ustania wspólności

majątkowej w czasie trwania małżeństwa członka pracowniczego funduszu albo

umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między członkiem

tego funduszu a jego małżonkiem.

Art. 104. Dywidenda wypłacana z akcji zdeponowanych na rachunku

ilościowym oraz cena uzyskana ze zbycia przez pracowniczy fundusz, w imieniu

członka funduszu, prawa poboru akcji nowej emisji jest przekazywana na rachunek

członka funduszu prowadzony w jednostkach rozrachunkowych.

Art. 105. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowe

zasady przeprowadzania i rozliczania transakcji zbywania przez pracowniczy

fundusz, w imieniu członków funduszu, praw poboru przysługujących im z akcji

złożonych na rachunkach ilościowych, a także szczegółowe warunki i tryb,

w jakim dopuszczalna jest realizacja tych praw przez członków funduszu.

Art. 106. 1. Jeżeli łączna ilość akcji tego samego emitenta, zdeponowanych

na wszystkich rachunkach ilościowych w jednym pracowniczym funduszu,

przekroczy 1% ogólnej ilości akcji tego emitenta, prawa związane z własnością

tych akcji, z wyjątkiem praw majątkowych, wykonywane są przez przedstawiciela

członków funduszu posiadających akcje na rachunkach ilościowych, zwanego dalej

„przedstawicielem”.

2017-05-02

©Telksinoe s. 55/120

2. Przedstawiciel jest wybierany na 3 lata w wyborach tajnych przez

członków funduszu posiadających akcje danego emitenta na rachunkach

ilościowych.

3. Tryb wyboru przedstawiciela określa regulamin uchwalony przez radę

nadzorczą pracowniczego towarzystwa. Regulamin określa w szczególności, czy

w wyborach mają uczestniczyć sami członkowie, czy też wybrani przez nich

przedstawiciele, oraz zasady odwoływania przedstawiciela przed upływem okresu,

na który został wybrany. Regulamin nie może uzależnić ważności wyboru

przedstawiciela od liczby osób uczestniczących w wyborach.

4. Przepis art. 45 ust. 4 stosuje się odpowiednio.

Rozdział 10a

Zakład ubezpieczeń na życie, do którego pracowniczy fundusz przekazuje

składki

pracowników zagranicznych

Art. 106a. Pracowniczy fundusz może wybrać zakład ubezpieczeń na życie,

do którego będzie przekazywać w całości albo w części składki pracowników

zagranicznych, na podstawie umowy o przyjmowanie składek.

Art. 106b. 1. Zobowiązania związane z ryzykami biometrycznymi lub

gwarancjami obciążają zakład ubezpieczeń na życie w zakresie, w jakim określono

to w umowie o przyjmowanie składek, w pozostałych przypadkach zobowiązania

te obciążają pracodawcę zagranicznego.

2. Za wszelkie szkody wynikające z niewykonania lub nienależytego

wykonania obowiązków nałożonych przez ustawę w zakresie obsługi wszelkich

ryzyk biometrycznych lub gwarancji związanych z realizacją programu

emerytalnego pracodawcy zagranicznego odpowiada zakład ubezpieczeń na życie.

Art. 106c. 1. Umowa o przyjmowanie składek powinna określać

szczegółowo obowiązki zakładu ubezpieczeń na życie i pracowniczego funduszu,

sposób ich wykonania, a także wskazywać osoby wyznaczone przez zakład

bezpośrednio odpowiedzialne za należyte wykonanie umowy.

2. Umowa o przyjmowanie składek określa ponadto, że operacje zaciągania

pożyczek przez zakład ubezpieczeń na życie i pracowniczy fundusz mogą być

2017-05-02

©Telksinoe s. 56/120

prowadzone wyłącznie w celu utrzymania płynności finansowej i tylko na okres

przejściowy.

3. W przypadku gdy akcjonariuszem pracowniczego towarzystwa jest

pracodawca zagraniczny i z przepisów jego krajowego prawa ubezpieczeń

społecznych i prawa pracy wynika taki wymóg, umowa o przyjmowanie składek

zawiera postanowienia dotyczące przekazywania przez pracowniczy fundusz temu

pracodawcy lub jego pracownikom dodatkowych informacji dotyczących:

1) rodzaju ryzyka finansowego, technicznego i innych ryzyk związanych

z realizacją programu emerytalnego pracodawcy zagranicznego;

2) podziału ryzyka, o którym mowa w pkt 1;

3) docelowego poziomu świadczenia, w przypadku gdy program emerytalny

pracodawcy zagranicznego przewiduje pokrycie ryzyk biometrycznych lub

gwarancji;

4) kwoty wypłaty lub świadczenia z programu emerytalnego pracodawcy

zagranicznego przewidującego pokrycie ryzyk biometrycznych lub gwarancji,

w przypadku zaprzestania zatrudnienia;

5) w przypadku gdy uczestnicy programu emerytalnego pracodawcy

zagranicznego ponoszą ryzyko inwestycyjne – zakresu wyboru polityki

inwestycyjnej, jeżeli ma zastosowanie, oraz rzeczywistych portfeli

inwestycyjnych, a także informacji dotyczących ryzyka i kosztów związanych

z inwestycjami;

6) postanowień odnoszących się do przeniesienia praw do wypłaty z programu

emerytalnego pracodawcy zagranicznego na inną instytucję pracowniczych

programów emerytalnych, w przypadku rozwiązania stosunku pracy.

Art. 106d. 1. Pracowniczy fundusz lub zakład ubezpieczeń na życie mogą

rozwiązać umowę o przyjmowanie składek w drodze wypowiedzenia, którego

okres nie może być krótszy niż 6 miesięcy.

2. O wypowiedzeniu umowy o przyjmowanie składek i jego przyczynach

strona wypowiadająca umowę niezwłocznie powiadamia organ nadzoru.

3. W razie rozwiązania umowy o przyjmowanie składek z dotychczasowym

zakładem ubezpieczeń na życie zakład ten powinien wydać zakładowi ubezpieczeń

na życie, z którym pracowniczy fundusz zawarł umowę, aktywa i wszelkie

2017-05-02

©Telksinoe s. 57/120

dokumenty związane z wykonywaniem obowiązków wynikających z umowy,

w terminie uzgodnionym przez strony, bez zbędnej zwłoki.

Art. 106e. 1. Jeżeli zakład ubezpieczeń na życie nie wykonuje obowiązków

określonych w umowie o przyjmowanie składek albo wykonuje je nienależycie:

1) pracowniczy fundusz wypowiada umowę, zawiadamiając o tym niezwłocznie

organ nadzoru;

2) organ nadzoru może, w drodze decyzji administracyjnej, nakazać

pracowniczemu funduszowi zmianę zakładu ubezpieczeń na życie.

2. Organ nadzoru może nakazać pracowniczemu funduszowi zmianę zakładu

ubezpieczeń na życie także wówczas, gdy nastąpiło istotne pogorszenie sytuacji

finansowej tego zakładu, zagrażające realizacji zobowiązań wynikających

z umowy o przyjmowanie składek.

Art. 106f. Pracowniczy fundusz dokonuje niezwłocznej zmiany zakładu

ubezpieczeń na życie w przypadku zakazu wykonywania działalności, ogłoszenia

upadłości lub otwarcia likwidacji dotyczącej zakładu ubezpieczeń na życie.

Art. 106g. 1. Organ nadzoru może, w drodze decyzji administracyjnej,

ograniczyć lub zakazać zakładowi ubezpieczeń na życie swobodnego

rozporządzania aktywami, które służą jako zabezpieczenie zobowiązań

wynikających z umowy o przyjmowanie składek, w przypadku gdy zakład ten:

1) nie zdołał utworzyć rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odpowiedniej

wysokości, w odniesieniu do prowadzonej działalności, lub nie posiada

aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,

w wysokości nie niższej niż wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

w ujęciu brutto;

2) nie był w stanie utrzymać ustawowych funduszy własnych.

2. W przypadku wydania przez organ nadzoru decyzji administracyjnej

o zakazie swobodnego rozporządzania aktywami, o której mowa w ust. 1,

pracowniczy fundusz niezwłocznie dokonuje zmiany zakładu ubezpieczeń na życie

w drodze wypowiedzenia dotychczasowej umowy o przyjmowanie składek

i zawarcia umowy z innym zakładem ubezpieczeń na życie.

Art. 106h. 1. Każdorazowa zmiana zakładu ubezpieczeń na życie następuje

w sposób zapewniający nieprzerwane wykonywanie obowiązków w zakresie

2017-05-02

©Telksinoe s. 58/120

realizacji zobowiązań wynikających z umowy o przyjmowanie składek. Przepis

art. 106d ust. 3 stosuje się odpowiednio.

2. Zmiana zakładu ubezpieczeń na życie wymaga zezwolenia organu nadzoru,

z wyjątkiem przypadków, o których mowa w art. 106e ust. 1 pkt 2 i ust. 2 oraz

art. 106g ust. 2.

3. Zezwolenie jest wydawane przez organ nadzoru w trybie określonym dla

wydania zezwolenia na zmianę statutu pracowniczego funduszu.

4. W przypadkach, o których mowa w art. 106e i art. 106g ust. 2,

wypowiedzenie może nastąpić w terminie krótszym niż wskazany w art. 106d

ust. 1.

5. Przepisy ust. 2 i 3 stosuje się odpowiednio w przypadku zmiany umowy

o przyjmowanie składek.

Art. 106i. 1. Zakład ubezpieczeń na życie nie może zatrudniać oraz w skład

władz statutowych tego zakładu nie mogą wchodzić osoby, które są:

1) członkami zarządu, rady nadzorczej lub pracownikami pracowniczego

towarzystwa zarządzającego pracowniczym funduszem, którego aktywa

przechowuje;

2) członkami organu zarządzającego, rady nadzorczej lub pracownikami

podmiotu związanego w stosunku do pracowniczego towarzystwa

zarządzającego pracowniczym funduszem, którego aktywa przechowuje.

2. Jeżeli zakład ubezpieczeń na życie w trakcie trwania umowy

o przyjmowanie składek przestanie spełniać przynajmniej jeden z warunków,

o których mowa w ust. 1, jest obowiązany:

1) zawiadomić o tym niezwłocznie organ nadzoru oraz pracowniczy fundusz;

2) dostosować się do warunków, o których mowa w ust. 1, w terminie nie

dłuższym niż 3 miesiące, licząc od dnia, w którym naruszył te warunki.

Art. 106j. 1. Zakład ubezpieczeń na życie, w przypadku zapewnienia

ubezpieczenia od ryzyk biometrycznych lub gwarancji, ma obowiązek zapewnić:

1) kwotę pasywów w wysokości odpowiadającej zobowiązaniom finansowym,

które wynikają z umowy o przyjmowanie składek;

2017-05-02

©Telksinoe s. 59/120

2) rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odpowiedniej wysokości,

w odniesieniu do pełnego zakresu programu emerytalnego pracodawcy

zagranicznego;

3) coroczne ustalenie wartości i poświadczenie przez aktuariusza rezerw

techniczno-ubezpieczeniowych.

2. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe oblicza się zgodnie z następującymi

zasadami:

1) kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wyliczana na podstawie

dostatecznie ostrożnej wyceny aktuarialnej, biorąc pod uwagę wszystkie

zobowiązania z tytułu świadczeń i składek zgodnie z postanowieniami

dotyczącymi wypłaty świadczeń w przypadku danego pracodawcy

zagranicznego;

2) rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe muszą być wystarczające zarówno do

pokrycia wypłat emerytur i innych świadczeń już wypłacanych dla

beneficjentów w rozumieniu prawa krajowego pracodawcy zagranicznego,

którym nadal będą wypłacane, oraz odzwierciedlać zobowiązania, jakie

wynikają z należnych uprawnień emerytalnych uczestników;

3) założenia ekonomiczne i aktuarialne przyjęte dla wyceny pasywów są

określane w sposób ostrożny;

4) stosowane techniczne stopy procentowe są ustalane w sposób ostrożny

i określone zgodnie z odpowiednimi przepisami krajowego prawa

pracodawcy zagranicznego; techniczne stopy procentowe są ustalane

z uwzględnieniem: przychodu z odpowiednich aktywów posiadanych przez

instytucję i przyszłych dochodów z inwestycji lub przychodów rynkowych

z obligacji o wysokiej jakości lub obligacji państwowych;

5) tablice biometryczne wykorzystywane w celu ustalania wartości rezerw

techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniają główne cechy

charakterystyczne grupy uczestników i systemów emerytalnych,

w szczególności przewidywane zmiany odpowiednich ryzyk;

6) metody i podstawy wyliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych są

stosowane w sposób ciągły w kolejnych latach obrotowych, a ewentualny

brak ciągłości może być uzasadniony zmianami prawnymi, zmianami

2017-05-02

©Telksinoe s. 60/120

demograficznymi lub okolicznościami gospodarczymi, leżącymi u podstaw

założeń przyjętych do wyliczenia tych rezerw.

3. Zakład ubezpieczeń na życie jest obowiązany posiadać:

1) aktywa i pasywa odpowiadające działalności wynikającej z umowy

o przyjmowanie składek, wyodrębnione, zarządzane i tworzone odrębnie

w stosunku do innej działalności zakładu, bez możliwości ich przeniesienia;

2) dodatkowe aktywa ponad rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla celów

rachunkowości, które służą jako zabezpieczenie zobowiązań wynikających

z umowy o przyjmowanie składek, w wysokości równej marginesowi

wypłacalności ustalonemu dla odpowiednich rodzajów ryzyka, o których

mowa w dziale I załącznika do ustawy z dnia 11 września 2015 r.

o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;

3) środki własne w wysokości nie niższej niż margines wypłacalności i nie

niższej niż kapitał gwarancyjny.

4. Kapitał gwarancyjny, o którym mowa w ust. 3 pkt 3, jest równy większej

z wartości:

1) jednej trzeciej marginesu wypłacalności;

2) minimalnej wysokości kapitału gwarancyjnego.

Art. 106ja. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych

w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw zabezpieczenia społecznego

określi, w drodze rozporządzenia, szczegółowy sposób wyliczenia wysokości

marginesu wypłacalności dla działu I i grup ubezpieczeń działu I załącznika do

ustawy z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej

i reasekuracyjnej oraz minimalną wysokość kapitału gwarancyjnego dla działu I

załącznika do tej ustawy, uwzględniając konieczność zapewnienia wypłacalności

zakładów ubezpieczeń na życie, do których pracowniczy fundusz przekazuje

składki pracowników zagranicznych.

Art. 106jb. 1. Środki własne zakładu ubezpieczeń na życie stanowią aktywa

zakładu ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem aktywów:

1) przeznaczonych na pokrycie wszelkich przewidywalnych zobowiązań;

2) wartości niematerialnych i prawnych;

2017-05-02

©Telksinoe s. 61/120

3) akcji własnych i udziałów własnych będących w posiadaniu zakładu

ubezpieczeń na życie;

4) z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

2. Z aktywów stanowiących środki własne zakładu ubezpieczeń na życie

wyłącza się posiadane przez zakład ubezpieczeń na życie w odniesieniu do innych

zakładów ubezpieczeń, zakładów reasekuracji, instytucji kredytowych i instytucji

finansowych, w rozumieniu ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe

(Dz. U. z 2015 r. poz. 128, z późn. zm.7)), zwanej dalej „ustawą – Prawo bankowe”,

oraz firm inwestycyjnych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie

instrumentami finansowymi:

1) pożyczki podporządkowane spełniające warunki określone w ust. 4 pkt 2;

2) skumulowane niezapłacone dywidendy z tytułu akcji uprzywilejowanych.

3. Środki własne zakładu ubezpieczeń na życie powinny w szczególności

odpowiadać:

1) wartości opłaconego kapitału zakładowego;

2) wartości zobowiązań wobec członków towarzystwa ubezpieczeń

wzajemnych, w przypadku towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, pod

warunkiem że zgodnie ze statutem towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych

zobowiązania wobec członków towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych:

a) mogą być spłacone członkom towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych

wyłącznie wtedy, gdy nie spowoduje to naruszenia art. 106j ust. 3 pkt 3,

b) w przypadku likwidacji towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, mogą

być spłacone członkom towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych

wyłącznie po spłaceniu wszelkich innych zobowiązań towarzystwa

ubezpieczeń wzajemnych,

c) z wyłączeniem indywidualnych płatności związanych z wygaśnięciem

członkostwa, nie mogą być spłacane przed przekazaniem informacji

o zamiarze dokonania spłaty, w terminie 30 dni przed dniem spłaty,

organowi nadzoru, który może zakazać w tym terminie dokonywania

spłaty;

7)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 559,

978, 1166, 1223, 1260, 1311, 1348, 1357, 1513, 1634, 1830, 1844, 1854, 1864 i 2281.

2017-05-02

©Telksinoe s. 62/120

3) kapitałowi zapasowemu i kapitałom rezerwowym oraz kapitałowi

z aktualizacji wyceny;

4) niepodzielonemu wynikowi finansowemu z lat ubiegłych po potrąceniu

należnych dywidend: zysk – wielkość dodatnia, strata – wielkość ujemna;

5) wynikowi finansowemu netto w okresie sprawozdawczym po potrąceniu

należnych dywidend: zysk – wielkość dodatnia, strata – wielkość ujemna.

4. Na wniosek zakładu ubezpieczeń na życie i na podstawie przedstawionych

przez niego dowodów organ nadzoru może, w drodze decyzji, wyrazić zgodę na

zaliczenie do środków własnych:

1) ukrytych rezerw wynikających z niedoszacowania aktywów lub

przeszacowania pasywów w bilansie dla celów rachunkowości, o ile takie

ukryte rezerwy nie mają wyjątkowego charakteru;

2) kapitału pożyczek podporządkowanych spełniających łącznie następujące

warunki:

a) kapitał pożyczek podporządkowanych nie może stanowić więcej niż 25%

środków własnych,

b) kapitał pożyczek podporządkowanych jest opłacony w pełnej wysokości,

c) w umowie pożyczki zawarto warunki, zgodnie z którymi kapitał

pożyczek podporządkowanych w przypadku upadłości albo likwidacji

zakładu ubezpieczeń na życie może być spłacony dopiero po

zaspokojeniu wszystkich innych wierzycieli zakładu ubezpieczeń,

d) w przypadku pożyczek z określonym okresem spłaty, pierwotny okres

spłaty wynosi przynajmniej 5 lat,

e) w przypadku pożyczek, których termin spłaty nie jest ustalony, pożyczki

te mogą być spłacane wyłącznie z zachowaniem 5-letniego okresu

wypowiedzenia, chyba że nie są już zaliczane do środków własnych,

f) w umowie pożyczki nie zawarto warunków przewidujących, że

w określonych okolicznościach, innych niż likwidacja zakładu

ubezpieczeń na życie, zadłużenie zostanie spłacone przed uzgodnionym

terminem spłaty,

g) w umowie pożyczki zawarto warunki, zgodnie z którymi umowa

pożyczki może być zmieniona tylko po otrzymaniu od organu nadzoru

oświadczenia o braku zastrzeżeń do planowanych zmian;

2017-05-02

©Telksinoe s. 63/120

3) połowy należnych wpłat na kapitał zakładowy, pod warunkiem że 25% tego

kapitału zostało opłacone, nie więcej jednak niż równowartość 50% mniejszej

spośród wartości marginesu wypłacalności lub środków własnych zakładu

ubezpieczeń na życie;

4) w przypadku gdy zakład ubezpieczeń na życie nie stosuje metody Zillmera

lub stosuje ją, lecz nie uwzględnia przy tym kosztów akwizycji w pełnej

wysokości – różnicy między wysokością rezerwy w dziale ubezpieczeń na

życie obliczoną przez zakład ubezpieczeń na życie i wysokością rezerwy

w dziale ubezpieczeń na życie obliczoną przy zastosowaniu metody Zillmera,

z uwzględnieniem kosztów akwizycji w pełnej wysokości.

5. W przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt 2 lit. d, zakład ubezpieczeń na

życie przedstawia organowi nadzoru, nie późnej niż przed upływem 12 miesięcy

przed terminem spłaty pożyczki, plan przedstawiający sposób utrzymania lub

podniesienia środków własnych do wymaganej wartości przed terminem spłaty,

chyba że warunki zaliczenia pożyczki do środków własnych stopniowo ograniczają

wartość pożyczki zaliczanej do środków własnych przez okres co najmniej 5 lat

przed terminem spłaty. Organ nadzoru może zezwolić na przedterminową spłatę

pożyczki, na wniosek zakładu ubezpieczeń na życie, pod warunkiem że nie

spowoduje to naruszenia art. 106j ust. 3 pkt 3.

6. W przypadku, o którym mowa w ust. 4 pkt 2 lit. e, dokonanie

przedterminowej spłaty może nastąpić wyłącznie po uzyskaniu uprzedniej zgody

organu nadzoru, na wniosek zakładu ubezpieczeń na życie, który zawiadamia organ

nadzoru o planowanej spłacie co najmniej 6 miesięcy przed planowanym terminem

spłaty i przedstawia dane o wartości środków własnych i dane o wartości środków

własnych przed dokonaniem płatności i po jej dokonaniu płatności. Organ nadzoru

może zezwolić na spłatę pożyczek, pod warunkiem że nie spowoduje to naruszenia

art. 106j ust. 3 pkt 3.

7. Wielkość, o której mowa w ust. 4 pkt 4, nie może przekroczyć 3,5% sumy

różnicy pomiędzy sumami kapitału i wysokości rezerwy w dziale ubezpieczeń na

życie dla wszystkich umów ubezpieczenia, dla których stosowanie metody Zillmera

jest dopuszczalne. Różnica zaliczana do środków własnych jest pomniejszana

o nierozliczone koszty akwizycji, wykazane w bilansie dla celów rachunkowości

jako aktywa.

2017-05-02

©Telksinoe s. 64/120

Art. 106jc. Środki własne na pokrycie kapitału gwarancyjnego stanowią

aktywa, o których mowa w art. 106jb, z wyłączeniem aktywów, o których mowa

w art. 106jb ust. 4 pkt 3.

Art. 106k. Przy ustalaniu wartości aktywów netto pracowniczego funduszu

nie uwzględnia się składek pracowników zagranicznych, o których mowa w art. 2

ust. 4.

Rozdział 11

Wypłata środków zgromadzonych na rachunku

Art. 107. 1. Członek funduszu nie może rozporządzać środkami

zgromadzonymi na swoim rachunku.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do rozrządzeń członka funduszu na wypadek

śmierci oraz do rozporządzeń środkami zgromadzonymi przez członka

dobrowolnego funduszu na IKE oraz IKZE.

Art. 108. Środki zgromadzone na rachunku członka otwartego funduszu nie

podlegają egzekucji.

Art. 109. Środki zgromadzone na rachunku członka pracowniczego funduszu

podlegają egzekucji na zasadach określonych w ustawie o pracowniczych

programach emerytalnych.

Art. 110. Warunki nabycia przez członka otwartego funduszu uprawnień do

wypłaty środków zgromadzonych na jego rachunku oraz zasady wypłaty tych

środków określają odrębne ustawy.

Art. 111. Przekazanie środków zgromadzonych na rachunku w otwartym

funduszu następuje przez przeniesienie tych środków na fundusz emerytalny FUS.

Art. 111a. 1. Środki zgromadzone na rachunku członka otwartego funduszu

są przekazywane przez ten fundusz, za pośrednictwem Zakładu Ubezpieczeń

Społecznych, na dochody budżetu państwa w przypadku, gdy:

1) właściwy organ emerytalny zawiadomi o ustaleniu członkowi otwartego

funduszu prawa do emerytury:

a) obliczonej na podstawie art. 15 lub prawa do jej zwiększenia na

podstawie art. 14 ustawy z dnia 10 grudnia 1993 r. o zaopatrzeniu

2017-05-02

©Telksinoe s. 65/120

emerytalnym żołnierzy zawodowych oraz ich rodzin (Dz. U. z 2015 r.

poz. 330 i 1830) lub

b) obliczonej na podstawie art. 15 lub prawa do jej zwiększenia na

podstawie art. 14 ustawy z dnia 18 lutego 1994 r. o zaopatrzeniu

emerytalnym funkcjonariuszy Policji, Agencji Bezpieczeństwa

Wewnętrznego, Agencji Wywiadu, Służby Kontrwywiadu Wojskowego,

Służby Wywiadu Wojskowego, Centralnego Biura Antykorupcyjnego,

Straży Granicznej, Biura Ochrony Rządu, Państwowej Straży Pożarnej

i Służby Więziennej oraz ich rodzin (Dz. U. z 2015 r. poz. 900, 1268 i

1830);

2) Zakład Ubezpieczeń Społecznych zawiadomi o ustaleniu członkowi

otwartego funduszu prawa do emerytury na podstawie art. 46–50a, art. 50e lub

art. 184 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu

Ubezpieczeń Społecznych oraz o obliczeniu wysokości emerytury na

podstawie art. 183 tej ustawy;

3) Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego zawiadomi o wyborze przez

członka otwartego funduszu renty rolniczej z tytułu niezdolności do pracy

albo renty rodzinnej z ubezpieczenia na podstawie art. 33 ust. 2b ustawy

z dnia 20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu społecznym rolników (Dz. U.

z 2015 r. poz. 704, z późn. zm.8));

4) Minister Sprawiedliwości zawiadomi o przejściu w stan spoczynku z prawem

do uposażenia, o którym mowa w art. 100 § 2 ustawy z dnia 27 lipca 2001 r.

– Prawo o ustroju sądów powszechnych (Dz. U. z 2015 r. poz. 133, z późn.

zm.9)), sędziego będącego członkiem otwartego funduszu.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, otwarty fundusz emerytalny nie

może pobierać opłaty.

2a. W przypadku ustalenia prawa do emerytury, o której mowa w ust. 1 pkt 2,

Zakład Ubezpieczeń Społecznych wykreśla wpis o członkostwie w otwartym

8)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 1066,

1217, 1268, 1506 i 1649 oraz z 2016 r. poz. 50.

9)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 509,

694, 1066, 1224, 1309, 1311, 1418, 1595 i 1781.

2017-05-02

©Telksinoe s. 66/120

funduszu z Centralnego Rejestru Członków Otwartych Funduszy Emerytalnych

i zawiadamia o tym wykreśleniu fundusz emerytalny.

2b. Z dniem ustalenia prawa do emerytury, o której mowa w ust. 1 pkt 2,

umowa z otwartym funduszem staje się nieważna z mocy prawa.

2c. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, nie stosuje się art. 100a.

3. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego określi, w drodze

rozporządzenia, termin i tryb dokonywania zwrotu w przypadkach, o których

mowa w ust. 1, uwzględniając zasady współdziałania otwartych funduszy

emerytalnych, organów emerytalnych i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przy

dokonywaniu rozliczeń.

Art. 111b. (uchylony)

Art. 111c. 1. Otwarty fundusz, po poinformowaniu przez Zakład

Ubezpieczeń Społecznych o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na

rachunku członka otwartego funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku

z ukończeniem przez ubezpieczonego wieku niższego o 10 lat od wieku

emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r.

o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, przekazuje na

rachunek wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych część środków

zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu odpowiadającą wartości

umorzonych jednostek rozrachunkowych, o których mowa w art. 100c ust. 2.

2. Otwarty fundusz w dniu ustania członkostwa, o którym mowa w art. 81

ust. 10, przekazuje Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych dane, o których mowa

w art. 82 i art. 83.

[Art. 111d. Otwarty fundusz, po poinformowaniu przez Zakład Ubezpieczeń Przepis

uchylający art.

Społecznych o obowiązku przekazania środków zgromadzonych na rachunku 111d wejdzie w

życie z dn.

członka otwartego funduszu na fundusz emerytalny FUS w związku ze złożeniem 1.10.2017 r. (Dz.

U. z 2017 r. poz.

przez członka otwartego funduszu wniosku o przyznanie emerytury częściowej, 38).

o której mowa w art. 26b ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach

z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, przekazuje na rachunek wskazany przez

Zakład Ubezpieczeń Społecznych środki zgromadzone na rachunku członka

otwartego funduszu odpowiadające wartości umorzonych jednostek, o których

mowa w art. 100d ust. 2.]

2017-05-02

©Telksinoe s. 67/120

Art. 112. (uchylony)

Art. 113. Warunki nabycia przez członka pracowniczego funduszu

uprawnień do wypłaty, wypłaty transferowej lub zwrotu środków zgromadzonych

na jego rachunku określa ustawa o pracowniczych programach emerytalnych.

Art. 113a. Warunki nabycia przez członka dobrowolnego funduszu

uprawnień do wypłaty, wypłaty transferowej, zwrotu środków zgromadzonych na

IKE oraz IKZE i częściowego zwrotu środków zgromadzonych na IKE określa

ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz

indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego.

Art. 114. 1. Pracowniczy fundusz jest obowiązany zapewnić członkom

funduszu możliwość wypłaty całości środków zgromadzonych na ich rachunkach

w formie wypłaty jednorazowej.

2. W trybie i na zasadach określonych w statucie funduszu wypłata środków

może nastąpić także w formie wypłaty realizowanej w ratach.

3. Wypłata środków w obu formach lub w jednej z nich następuje na pisemne

żądanie członka funduszu.

Art. 115. Wypłata jednorazowa jest dokonywana nie później niż w terminie

1 miesiąca od dnia otrzymania przez pracowniczy fundusz żądania członka

funduszu.

Art. 116. Jeżeli wypłata jest realizowana w ratach, pierwsza rata płatna jest

nie później niż w terminie 1 miesiąca od dnia otrzymania przez pracowniczy

fundusz żądania członka funduszu, chyba że zażąda on wypłaty w terminie

późniejszym.

Art. 117. Członek otrzymujący wypłatę środków w ratach może w każdym

czasie zażądać wypłaty środków pozostających na jego rachunku w formie wypłaty

jednorazowej. Wypłata jednorazowa następuje z zachowaniem zasad określonych

w art. 115.

Art. 118. Jeżeli do chwili ukończenia 70 lat członek pracowniczego funduszu

nie wystąpi do funduszu z żądaniem wypłaty środków zgromadzonych na jego

rachunku, fundusz dokonuje wypłaty tych środków w formie wypłaty jednorazowej

w terminie 1 miesiąca od daty ukończenia przez członka funduszu 70 lat,

2017-05-02

©Telksinoe s. 68/120

z uwzględnieniem art. 42 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych

programach emerytalnych.

Art. 119. 1. W razie przystąpienia przez członka otwartego funduszu do

innego otwartego funduszu dotychczasowy fundusz dokonuje wypłaty transferowej

do funduszu, do którego członek przystąpił, na podstawie zawiadomienia, o którym

mowa w art. 84. Otwarty fundusz, do którego wypłata transferowa jest

dokonywana, jest obowiązany przyjąć taką wypłatę.

2. (uchylony)

3. (uchylony)

Art. 120. Warunki dokonywania wypłat transferowych przez pracownicze

fundusze określa ustawa o pracowniczych programach emerytalnych.

Art. 121. Nie jest dozwolone dokonywanie wypłaty transferowej z rachunku

w otwartym funduszu na rachunek w pracowniczym funduszu ani z rachunku

w pracowniczym funduszu na rachunek w otwartym funduszu.

Art. 122. 1. Wypłaty transferowe między otwartymi funduszami odbywają

się w ostatnim dniu roboczym lutego, maja, sierpnia i listopada.

2. Kwota wypłaty transferowej jest ustalana w piątym dniu roboczym przed

dniem tej wypłaty.

Art. 123. 1. Rozliczenia wypłat transferowych między otwartymi funduszami

dokonuje Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna, zwany

dalej „Krajowym Depozytem”.

2. Powszechne towarzystwo, będące organem otwartego funduszu, do którego

dokonano wypłaty transferowej, uiszcza opłaty na rzecz Zakładu Ubezpieczeń

Społecznych z tytułu refundacji kosztów za wykonanie czynności związanych

z przystąpieniem członka do tego otwartego funduszu oraz na rzecz Krajowego

Depozytu z tytułu refundacji kosztów za wykonywanie czynności związanych

z rozliczaniem wypłat transferowych.

2a. Opłata, jaką powszechne towarzystwo uiszcza na rzecz podmiotów,

o których mowa w ust. 2, wynosi:

1) na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych – 1% kwoty minimalnego

wynagrodzenia, określonego w przepisach odrębnych, od każdej

2017-05-02

©Telksinoe s. 69/120

zarejestrowanej umowy o członkostwo osoby przystępującej do nowego

funduszu;

2) na rzecz Krajowego Depozytu – 1% kwoty minimalnego wynagrodzenia,

określonego w przepisach odrębnych, od każdej rozliczonej wypłaty

transferowej.

3. (uchylony)

Art. 123a. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, termin i tryb

dokonywania wypłat transferowych w przypadkach, o których mowa w art. 119

oraz w przepisach rozdziałów 12 i 13. Rozporządzenie powinno określać zasady

współdziałania Krajowego Depozytu i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz

otwartych funduszy i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przy dokonywaniu

rozliczeń wypłat transferowych oraz sposób rozdysponowania odsetek z tytułu

przechowywania na rachunku środków przekazanych przez otwarte fundusze

w ramach rozliczenia tej wypłaty.

Art. 124. Szczegółowy tryb dokonywania rozliczeń wypłat transferowych

między otwartymi funduszami określa Krajowy Depozyt w regulaminie

zatwierdzonym przez organ nadzoru. Regulamin określa także wysokość opłat

należnych Krajowemu Depozytowi, wnoszonych przez otwarte fundusze

w związku z dokonaniem rozliczenia wypłat transferowych.

Art. 125. Wypłata transferowa nie wyłącza odpowiedzialności towarzystwa

będącego organem funduszu dokonującego wypłaty transferowej wobec byłego

członka tego funduszu lub innej osoby, na której rzecz wypłata transferowa została

dokonana.

Rozdział 12

Podział środków w razie rozwodu lub unieważnienia małżeństwa

Art. 126. Jeżeli małżeństwo członka otwartego funduszu uległo rozwiązaniu

przez rozwód lub zostało unieważnione, środki zgromadzone na rachunku członka

funduszu, przypadające byłemu współmałżonkowi w wyniku podziału majątku

wspólnego małżonków, są przekazywane w ramach wypłaty transferowej na

rachunek byłego współmałżonka w otwartym funduszu.

2017-05-02

©Telksinoe s. 70/120

Art. 127. Wypłata transferowa jest dokonywana przez otwarty fundusz

w terminie, o którym mowa w art. 122, po przedstawieniu funduszowi dowodu, że

środki zgromadzone na rachunku członka funduszu przypadły byłemu

współmałżonkowi.

Art. 128. 1. Jeżeli były współmałżonek uprawniony nie posiada rachunku

w otwartym funduszu i, w terminie 2 miesięcy od dnia przedstawienia dowodu,

o którym mowa w art. 127, nie wskaże rachunku w jakimkolwiek otwartym

funduszu, otwarty fundusz, do którego należy drugi z byłych współmałżonków,

niezwłocznie otworzy rachunek na nazwisko byłego współmałżonka uprawnionego

i przekaże na ten rachunek, w ramach wypłaty transferowej, przypadające mu

środki zgromadzone na rachunku jego byłego współmałżonka. Z chwilą otwarcia

rachunku były współmałżonek uprawniony uzyskuje członkostwo w funduszu.

Fundusz niezwłocznie potwierdza na piśmie warunki członkostwa uprawnionego

współmałżonka.

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, otwarty fundusz informuje byłego

współmałżonka uprawnionego o prawie, o którym mowa w art. 82 ust. 1.

Art. 129. Przepisy art. 126–128 stosuje się odpowiednio w przypadku ustania

wspólności majątkowej w czasie trwania małżeństwa członka otwartego funduszu

albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między

członkiem tego funduszu a jego małżonkiem.

Art. 129a. 1. Osoby, którym na podstawie art. 128 otwarty fundusz

emerytalny otworzył rachunek, mają prawo do jednorazowej wypłaty wszystkich

środków zgromadzonych na rachunku, w terminie 14 dni od daty złożenia wniosku,

w razie:

1) złożenia wniosku wraz z decyzją przyznającą emeryturę, zaopatrzenie

emerytalne, emeryturę dla rolników lub uposażenie w stanie spoczynku;

2) nienabycia prawa do emerytury, o ile ukończyły 60 lat w przypadku kobiet

i 65 lat w przypadku mężczyzn;

3) złożenia wniosku przez osoby urodzone przed dniem 1 stycznia 1969 r., jeżeli

zgromadzone na ich rachunku środki w kwocie ustalonej w dniu złożenia

wniosku nie są wyższe od kwoty stanowiącej:

2017-05-02

©Telksinoe s. 71/120

a) 50% przeciętnego wynagrodzenia, o którym mowa w art. 20 pkt 3

ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych,

jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło przed dniem 1 stycznia 2002 r.,

b) 150% przeciętnego wynagrodzenia, o którym mowa w art. 20 pkt 3

ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych,

jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło po dniu 1 stycznia 2002 r.

2. Osoby, które mają prawo do wcześniejszej emerytury na podstawie

odrębnych przepisów, a którym otwarty fundusz emerytalny otworzył rachunek na

podstawie art. 128, nie tracą prawa do wcześniejszej emerytury.

3. Ubezpieczonym, o których mowa w art. 111 ust. 3 i 6 ustawy z dnia

13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, którzy uzyskali

członkostwo w otwartym funduszu emerytalnym na podstawie art. 128, Zakład nie

odprowadza na rachunek w otwartym funduszu emerytalnym części składki,

o której mowa w art. 22 ust. 3 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.

4. Jeżeli ubezpieczonym, o których mowa w ust. 3, Zakład odprowadził na

rachunek w otwartym funduszu emerytalnym część składki, o której mowa

w art. 22 ust. 3 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych, składka ta podlega

zwrotowi na zasadach określonych dla nienależnie opłaconej składki

odprowadzonej do otwartego funduszu emerytalnego.

5. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do osób urodzonych po dniu 31 grudnia

1968 r., które po dniu otwarcia rachunku na podstawie art. 128 opłacały składkę na

ubezpieczenia społeczne.

Art. 130. 1. Wypłata środków zgromadzonych na rachunku członka

pracowniczego funduszu, które były objęte małżeńską wspólnością majątkową,

w przypadku rozwiązania małżeństwa przez rozwód lub unieważnienia

małżeństwa, następuje bezpośrednio na rzecz jego byłego współmałżonka

w terminie 1 miesiąca od dnia przedstawienia funduszowi dowodu, że środki te

przypadły byłemu współmałżonkowi.

2. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio w przypadku ustania wspólności

majątkowej w czasie trwania małżeństwa członka pracowniczego funduszu albo

umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między członkiem

tego funduszu a jego małżonkiem.

2017-05-02

©Telksinoe s. 72/120

Rozdział 13

Podział środków w razie śmierci członka funduszu emerytalnego

Art. 131. 1. Jeżeli w chwili śmierci członek otwartego funduszu pozostawał

w związku małżeńskim, fundusz dokonuje wypłaty transferowej połowy środków

zgromadzonych na rachunku zmarłego na rachunek małżonka zmarłego

w otwartym funduszu, w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot

małżeńskiej wspólności majątkowej.

2. Wypłata transferowa jest dokonywana w terminie, o którym mowa

w art. 122, nie wcześniej jednak niż w terminie 1 miesiąca, po przedstawieniu przez

małżonka zmarłego odpisu aktu zgonu, odpisu aktu małżeństwa oraz pisemnego

oświadczenia stwierdzającego, czy do chwili śmierci członka funduszu nie zaszły

żadne zmiany w stosunku do treści oświadczenia, o którym mowa w art. 83 ust. 1,

lub zawiadomienia, o którym mowa w art. 83 ust. 2, a jeżeli zmiany te miały

miejsce – także dowodu tych zmian.

3. Jeżeli małżonek zmarłego członka funduszu nie posiada rachunku

w otwartym funduszu, stosuje się odpowiednio przepisy art. 128.

4. Jeżeli zmarły nie dopełnił obowiązku określonego w art. 83 ust. 1 zdanie

drugie lub w ust. 2, jego małżonek powinien potwierdzić na piśmie, że do chwili

śmierci członka funduszu nie zmienił się stan stosunków majątkowych między

małżonkami ustalony stosownie do art. 83 ust. 3, a w przypadku zmiany tego stanu

– przedstawić odpowiednie dowody tej zmiany.

5. Otwarty fundusz nie ponosi odpowiedzialności za skutki niedopełnienia lub

nienależytego dopełnienia obowiązku określonego w ust. 2 lub 3.

Art. 132. 1. Środki zgromadzone na rachunku zmarłego członka otwartego

funduszu emerytalnego, które nie zostaną wykorzystane zgodnie z art. 131,

przekazywane są osobom wskazanym przez zmarłego, zgodnie z art. 82 ust. 1 lub

1a, a w przypadku ich braku wchodzą w skład spadku.

2. (uchylony)

3. Otwarty fundusz dokonuje wypłaty środków należnych osobie wskazanej

przez zmarłego w terminie 3 miesięcy, nie wcześniej jednak niż w terminie

1 miesiąca, od dnia przedstawienia funduszowi urzędowego dokumentu

stwierdzającego tożsamość osoby uprawnionej, z tym że wypłata środków

2017-05-02

©Telksinoe s. 73/120

przypadających małżonkowi zmarłego może być przekazana na jego żądanie na

rachunek w otwartym funduszu. W tym ostatnim przypadku do wypłaty

transferowej środków przypadających małżonkowi zmarłego stosuje się

odpowiednio art. 128.

4. Wypłata dokonywana bezpośrednio na rzecz osoby wskazanej przez

zmarłego następuje w formie wypłaty jednorazowej lub w formie wypłaty w ratach

płatnych przez okres nie dłuższy niż 2 lata, zgodnie z pisemną dyspozycją osoby

uprawnionej.

4a. Przepisy ust. 3 i 4 stosuje się odpowiednio do spadkobierców, którzy

dodatkowo obowiązani są przedłożyć funduszowi prawomocne stwierdzenie

nabycia spadku.

5. Zasady wypłaty w ratach określa statut otwartego funduszu.

Art. 132a. (uchylony)

Art. 132b. W razie śmierci członka dobrowolnego funduszu stosuje się

przepisy ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach

emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego

dotyczące rozporządzeń oszczędzającego na IKE oraz IKZE w przypadku jego

śmierci.

Art. 133. 1. W razie śmierci członka pracowniczego funduszu, środki

zgromadzone na jego rachunku są wypłacane osobie wskazanej przez członka

funduszu jako uposażonej do odbioru świadczenia na wypadek jego śmierci.

W przypadku braku rozrządzenia na wypadek śmierci zgromadzone środki

wchodzą w skład spadku.

2. Wypłata środków, o których mowa w ust. 1, następuje bezpośrednio na

rzecz osób uprawnionych, w terminie 1 miesiąca od dnia przedstawienia

funduszowi dowodu, że środki te przypadły tym osobom.

Rozdział 14

Finansowanie działalności funduszu emerytalnego

Art. 134. 1. Otwarty fundusz może pobierać opłaty wyłącznie w formie

potrącenia określonej procentowo kwoty z wpłacanych składek, nie większej niż

2017-05-02

©Telksinoe s. 74/120

1,75%, z tym że potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem składek na jednostki

rozrachunkowe.

1a. Dobrowolny fundusz może pobierać opłaty wyłącznie w formie potrącenia

określonej procentowo kwoty z wpłacanych składek, w wysokości określonej

w statucie, z tym że potrącenia dokonuje się przed przeliczeniem składek na

jednostki rozrachunkowe.

2. Kwoty stanowiące równowartość opłat, o których mowa w ust. 1, otwarty

fundusz przekazuje niezwłocznie na rzecz powszechnego towarzystwa.

Art. 135. Otwarty fundusz stosuje jednolitą metodę obliczania i pobierania

opłat, o których mowa w art. 134 ust. 1, wobec wszystkich członków, z tym że

opłaty te mogą być pobierane w niższej wysokości od członków posiadających

dłuższy staż członkowski, określony w statucie funduszu, przy czym nie jest

dozwolone różnicowanie wysokości opłat w stosunku do osób posiadających taki

sam staż członkowski.

Art. 136. 1. Koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania

aktywów funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób

trzecich, z których pośrednictwa fundusz jest obowiązany korzystać z mocy

odrębnych przepisów, oraz koszty związane z przechowywaniem tych aktywów,

stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza, są pokrywane przez

fundusz bezpośrednio z jego aktywów.

2. Pracowniczy fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów

także koszty zarządzania funduszem przez pracownicze towarzystwo w wysokości

nie wyższej niż 0,05% wartości zarządzanych aktywów netto w skali miesiąca.

Opłata ta jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto funduszu

i płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca.

2a. Otwarty fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów także

koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo według stawki ustalonej

w statucie, jednak nieprzekraczającej kwot obliczonych według następującej skali:

Wysokość aktywów netto (w mln Miesięczna opłata za zarządzanie

zł) otwartym

ponad do funduszem od aktywów netto wynosi:

8000 0,045% wartości aktywów netto w skali

2017-05-02

©Telksinoe s. 75/120

miesiąca

8000 20 000 3,6 mln zł + 0,04% nadwyżki ponad

8000 mln zł wartości aktywów netto,

w skali miesiąca

20 000 35 000 8,4 mln zł + 0,032% nadwyżki ponad

20 000 mln zł wartości aktywów netto,

w skali miesiąca

35 000 45 000 13,2 mln zł + 0,023% nadwyżki ponad

35 000 mln zł wartości aktywów netto,

w skali miesiąca

45 000 15,5 mln zł

Kwota ta jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto funduszu

i płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca.

2b. Otwarty fundusz może finansować ze swoich aktywów koszty wynikłe

z otwarcia rachunku premiowego, o którym mowa w art. 182a.

2c. Dobrowolny fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów

koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo na zasadach ustalonych

w statucie.

3. Przy ustalaniu wartości zarządzanych aktywów netto funduszu, o której

mowa w ust. 2 i 2a, nie uwzględnia się wartości lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 11–14.

Art. 136a. 1. Koszty związane z przechowywaniem aktywów oraz realizacją

i rozliczeniem transakcji nabywania lub zbywania aktywów funduszu, stanowiące

równowartość opłat ponoszonych na rzecz instytucji rozliczeniowych, z których

pośrednictwa fundusz jest obowiązany korzystać na mocy odrębnych przepisów,

stanowiące składnik wynagrodzenia depozytariusza, są pokrywane z aktywów

funduszu według aktualnie obowiązującej tabeli prowizji i opłat danej instytucji

rozliczeniowej.

2. (uchylony)

Art. 137. 1. Koszty działalności funduszu, które nie są pokrywane

bezpośrednio z jego aktywów, pokrywa towarzystwo.

2017-05-02

©Telksinoe s. 76/120

2. Pracodawcy będący akcjonariuszami pracowniczego towarzystwa są

obowiązani do pokrywania kosztów działalności tego towarzystwa na zasadach

określonych w statucie towarzystwa.

3. Fundusz jest uprawniony do pokrywania ze swoich aktywów kosztów

wynikających z ponoszonych danin publicznych, jeżeli z ich uiszczania nie jest

zwolniony na podstawie odrębnych przepisów i jeżeli ich ponoszenie jest związane

z prowadzoną przez fundusz działalnością statutową.

Art. 138. (uchylony)

Rozdział 15

Działalność lokacyjna funduszy emerytalnych

Art. 139. Fundusz lokuje swoje aktywa zgodnie z przepisami niniejszej

ustawy, dążąc do osiągnięcia maksymalnego stopnia bezpieczeństwa i rentowności

dokonywanych lokat.

Art. 140. Przy ustalaniu, jaka część aktywów pracowniczego funduszu może

zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, nie uwzględnia się akcji

złożonych na rachunkach ilościowych oraz środków na odrębnym rachunku

pieniężnym, o którym mowa w art. 100 ust. 4.

Art. 141. 1. Aktywa funduszu mogą być lokowane, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3

oraz art. 146, wyłącznie w następujących kategoriach lokat:

1) obligacjach, bonach i innych papierach wartościowych, emitowanych przez

Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, a także pożyczkach i kredytach,

udzielanych tym podmiotom;

2) obligacjach, bonach i innych papierach wartościowych, emitowanych przez

rządy lub banki centralne państw, o których mowa w ust. 4, a także

pożyczkach i kredytach, udzielanych tym podmiotom;

3) obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na

świadczenia pieniężne, gwarantowanych lub poręczanych przez Skarb

Państwa lub Narodowy Bank Polski, a także depozytach, kredytach

i pożyczkach, gwarantowanych lub poręczanych przez te podmioty;

4) obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, opiewających na

świadczenia pieniężne, gwarantowanych lub poręczanych przez rządy lub

2017-05-02

©Telksinoe s. 77/120

banki centralne państw, o których mowa w ust. 4, a także depozytach,

kredytach i pożyczkach, gwarantowanych lub poręczanych przez te podmioty;

5) depozytach bankowych w walucie polskiej w bankach lub instytucjach

kredytowych, mających siedzibę i prowadzących działalność na podstawie

zezwolenia właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym

w państwach, o których mowa w ust. 4;

6) depozytach denominowanych w walutach państw, o których mowa w ust. 4,

w bankach lub instytucjach kredytowych, mających siedzibę i prowadzących

działalność na podstawie zezwolenia właściwych organów nadzoru nad

rynkiem finansowym w państwach, o których mowa w ust. 4, z tym że

nabywanie waluty może nastąpić wyłącznie w celu rozliczenia bieżących

zobowiązań funduszu wynikających z nabywania lub zbywania lokat

w ramach prowadzonej polityki inwestycyjnej funduszu;

7) akcjach spółek notowanych na rynku regulowanym na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek,

a także notowanych na tym rynku prawach poboru i prawach do akcji;

8) akcjach, prawach poboru i prawach do akcji, będących przedmiotem oferty

publicznej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

9) akcjach spółek notowanych na rynku regulowanym w państwach innych niż

Rzeczpospolita Polska oraz obligacjach zamiennych na akcje tych spółek,

a także notowanych na tych rynkach prawach poboru i prawach do akcji;

10) akcjach, prawach poboru i prawach do akcji, będących przedmiotem oferty

publicznej na terytorium państw, o których mowa w ust. 4;

11) certyfikatach inwestycyjnych emitowanych przez fundusze inwestycyjne

zamknięte;

12) tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania

typu zamkniętego, mające siedzibę na terytorium państw, o których mowa

w ust. 4, spełniające łącznie następujące warunki:

a) wyłącznym przedmiotem ich działalności jest zbiorowe lokowanie

środków pieniężnych, zebranych w drodze publicznego lub

niepublicznego proponowania nabycia ich tytułów uczestnictwa,

w papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i inne prawa

majątkowe,

2017-05-02

©Telksinoe s. 78/120

b) prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia właściwych

organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w którym mają

siedzibę, albo prowadzenie przez nie działalności wymaga

zawiadomienia właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym

państwa, w którym mają siedzibę, w przypadku gdy zgodnie

z dokumentami założycielskimi ich tytuły uczestnictwa nie są oferowane

w drodze oferty publicznej ani dopuszczone do obrotu na rynku

regulowanym, ani wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu, oraz

mogą być nabywane także przez osoby fizyczne, wyłącznie gdy osoby te

dokonają jednorazowego nabycia tytułów uczestnictwa o wartości nie

mniejszej niż 40 000 euro,

c) ich działalność podlega bezpośredniemu nadzorowi właściwych

organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w którym mają

siedzibę,

d) zgodnie z przepisami prawa państwa ich siedziby mają obowiązek

posiadania depozytariusza przechowującego aktywa tej instytucji,

e) zarządzane są przez podmioty, które prowadzą swoją działalność na

podstawie zezwolenia właściwych organów nadzoru nad rynkiem

finansowym państwa, w którym podmioty te mają siedzibę;

13) jednostkach uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte

lub specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte;

14) tytułach uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania

typu otwartego, mające siedzibę na terytorium państw, o których mowa

w ust. 4, spełniające łącznie następujące warunki:

a) wyłącznym przedmiotem ich działalności jest zbiorowe lokowanie

środków pieniężnych, zebranych w drodze publicznego lub

niepublicznego proponowania nabycia ich tytułów uczestnictwa,

w papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i inne prawa

majątkowe,

b) prowadzą swoją działalność na podstawie zezwolenia właściwych

organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w którym mają

siedzibę, albo prowadzenie przez nie działalności wymaga

2017-05-02

©Telksinoe s. 79/120

zawiadomienia właściwych organów nadzoru nad rynkiem finansowym

państwa, w którym mają siedzibę,

c) ich działalność podlega bezpośredniemu nadzorowi właściwych

organów nadzoru nad rynkiem finansowym państwa, w którym mają

siedzibę,

d) zgodnie z przepisami prawa państwa ich siedziby mają obowiązek

posiadania depozytariusza przechowującego aktywa tej instytucji,

e) zarządzane są przez podmioty, które prowadzą swoją działalność na

podstawie zezwolenia właściwych organów nadzoru nad rynkiem

finansowym państwa, w którym podmioty te mają siedzibę;

15) obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, emitowanych przez

jednostki samorządu terytorialnego lub ich związki, będących przedmiotem

oferty publicznej;

16) będących przedmiotem oferty publicznej obligacjach i innych dłużnych

papierach wartościowych, emitowanych przez właściwe regionalne lub

lokalne władze publiczne państw, o których mowa w ust. 4;

17) innych niż będących przedmiotem oferty publicznej obligacjach i innych

dłużnych papierach wartościowych, emitowanych przez jednostki samorządu

terytorialnego lub ich związki;

18) innych niż będących przedmiotem oferty publicznej obligacjach i innych

dłużnych papierach wartościowych, emitowanych przez właściwe regionalne

lub lokalne władze publiczne państw, o których mowa w ust. 4;

19) obligacjach przychodowych, o których mowa w ustawie z dnia 15 stycznia

2015 r. o obligacjach (Dz. U. poz. 238);

20) dłużnych papierach wartościowych, których emitent może ograniczyć swoją

odpowiedzialność za zobowiązania z nich wynikające do kwoty przychodów

lub wartości majątku przedsięwzięcia, do których obligatariuszowi służy

prawo pierwszeństwa przed innymi wierzycielami emitenta i których

emitentami mogą być następujące podmioty mające siedzibę na terytorium

państw, o których mowa w ust. 4:

a) właściwe regionalne lub lokalne władze publiczne,

b) banki lub instytucje kredytowe, realizujące w szczególności programy

rządowe, w tym realizowane z wykorzystaniem środków pochodzących

2017-05-02

©Telksinoe s. 80/120

z funduszy Unii Europejskiej oraz międzynarodowych instytucji

finansowych, infrastrukturalne, a także związane z rozwojem sektora

małych i średnich przedsiębiorstw,

c) państwowe fundusze realizujące działalność polegającą na udzielaniu

wsparcia finansowego funduszom kapitałowym, inwestującym

w przedsiębiorców mających siedzibę na terytorium państw, o których

mowa w ust. 4,

d) spółki, w których podmioty wymienione w lit. a posiadają taką liczbę

akcji lub udziałów, która zapewnia tym podmiotom więcej niż 50%

ogólnej liczby głosów w tych spółkach, o ile jedynym przedmiotem

działalności spółek jest zaspokajanie potrzeb społeczności lokalnych lub

wykonywanie zadań z zakresu użyteczności publicznej,

e) spółki, których jedynym przedmiotem działalności jest wykonywanie

zadań z zakresu użyteczności publicznej na podstawie umów zawartych

z podmiotami wymienionymi w lit. a i które zadania te będą wykonywać

co najmniej przez okres równy okresowi zapadalności emitowanych

w tym celu papierów wartościowych,

f) spółki, które na podstawie upoważnienia zawartego w przepisach prawa

lub na podstawie koncesji albo zezwolenia wykonywać będą zadania

z zakresu użyteczności publicznej albo świadczyć usługi w zakresie

transportu lub komunikacji oraz utrzymania i rozwoju infrastruktury

komunikacyjnej lub transportowej co najmniej przez okres równy

okresowi zapadalności emitowanych w tym celu papierów

wartościowych;

21) będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej obligacjach emitowanych przez inne podmioty niż jednostki

samorządu terytorialnego lub ich związki, które zostały zabezpieczone

w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej i ewentualnemu

oprocentowaniu;

22) innych niż będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej obligacjach i innych dłużnych papierach

wartościowych, emitowanych przez mające siedzibę na terytorium

Rzeczypospolitej Polskiej podmioty inne niż jednostki samorządu

2017-05-02

©Telksinoe s. 81/120

terytorialnego lub ich związki, które zostały zabezpieczone w wysokości

odpowiadającej wartości nominalnej i ewentualnemu oprocentowaniu;

23) będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium państw, o których

mowa w ust. 4, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych,

emitowanych przez inne podmioty niż właściwe regionalne lub lokalne

władze publiczne państw, o których mowa w ust. 4, które zostały

zabezpieczone w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

24) innych niż będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium państw,

o których mowa w ust. 4, obligacjach i innych dłużnych papierach

wartościowych, emitowanych przez mające siedzibę na terytorium państw,

o których mowa w ust. 4, podmioty inne niż właściwe regionalne lub lokalne

władze publiczne państw, o których mowa w ust. 4, które zostały

zabezpieczone w wysokości odpowiadającej pełnej wartości nominalnej

i ewentualnemu oprocentowaniu;

25) obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, dla których

podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń są spółki notowane na

rynku regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, innych niż

papiery wartościowe, o których mowa w pkt 21 i 22;

26) będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium Rzeczypospolitej

Polskiej obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, innych niż

papiery wartościowe, o których mowa w pkt 15 i 21;

27) będących przedmiotem oferty publicznej na terytorium państw, o których

mowa w ust. 4, obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych,

innych niż papiery wartościowe, o których mowa w pkt 16 i 23;

28) obligacjach i innych dłużnych papierach wartościowych, dla których

podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń są spółki notowane na

rynku regulowanym w państwach innych niż Rzeczpospolita Polska, innych

niż papiery wartościowe, o których mowa w pkt 23 i 24;

29) listach zastawnych;

30) dłużnych papierach wartościowych emitowanych przez instytucję kredytową,

mającą siedzibę na terytorium państw, o których mowa w ust. 4, która podlega

szczególnemu nadzorowi publicznemu mającemu na celu ochronę posiadaczy

2017-05-02

©Telksinoe s. 82/120

tych papierów wartościowych, pod warunkiem że kwoty uzyskane z emisji

tych papierów wartościowych są inwestowane przez emitenta w aktywa, które

do dnia wykupu zapewniają spełnienie wszystkich świadczeń pieniężnych

wynikających z tych papierów wartościowych oraz w przypadku

niewypłacalności emitenta zapewniają pierwszeństwo w odzyskaniu

wszystkich świadczeń pieniężnych wynikających z tych papierów

wartościowych;

31) kwitach depozytowych, w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r.

o obrocie instrumentami finansowymi, dopuszczonych do obrotu na rynku

regulowanym na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej;

32) kwitach depozytowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym

w państwach innych niż Rzeczpospolita Polska;

33) obligacjach emitowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach

określonych w ustawie z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych

oraz o Krajowym Funduszu Drogowym;

34) obligacjach innych niż wymienione w pkt 33, bankowych papierach

wartościowych lub listach zastawnych, emitowanych przez Bank

Gospodarstwa Krajowego.

2. Aktywa otwartego funduszu nie mogą być lokowane w kategoriach lokat,

o których mowa w ust. 1:

1) pkt 1–4;

2) pkt 33 i 34, jeżeli są gwarantowane przez Skarb Państwa.

3. Aktywa funduszu mogą być lokowane w kategoriach lokat, o których

mowa w ust. 1 pkt 13 i 14, jeżeli polityka inwestycyjna podmiotów, o których

mowa w ust. 1 pkt 13 i 14, wynikająca z dokumentów założycielskich i okresowo

podawana do publicznej wiadomości polega na lokowaniu aktywów wyłącznie

w kategoriach lokat, o których mowa w ust. 1.

4. Aktywa funduszu mogą być lokowane w aktywach denominowanych

w złotych lub w walutach państw będących członkami Unii Europejskiej lub

stronami umowy o Europejskim Obszarze Gospodarczym, lub członkami

Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju.

2017-05-02

©Telksinoe s. 83/120

5. Łączna wartość lokat aktywów otwartego funduszu w aktywach

denominowanych w walucie innej niż krajowa nie może przekroczyć 30% wartości

tych aktywów.

6. Łączna wartość lokat aktywów pracowniczego funduszu w aktywach

denominowanych w walucie innej niż krajowa nie może przekroczyć 30% wartości

tych aktywów.

7. Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, inne kategorie

lokat niż wymienione w ust. 1, mając na względzie typy ryzyka, które powinny być

ograniczane, dostępność instrumentów umożliwiających zmniejszenie ryzyka,

możliwość wyceny tych instrumentów oraz efekty ich stosowania, w celu

zapewnienia maksymalnej ochrony interesów członków funduszy.

8. W przypadku określenia w rozporządzeniu, o którym mowa w ust. 7, lokat

w prawa pochodne lub instrumenty finansowe, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2

lit. c ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi:

1) rozporządzenie powinno określać warunki zawierania przez fundusz umów,

których przedmiotem są instrumenty pochodne, warunki i zasady zajmowania

przez fundusz pozycji w instrumentach pochodnych, sposób wyznaczenia

maksymalnego zaangażowania funduszu w instrumenty pochodne, warunki,

jakie muszą spełniać indeksy stanowiące bazę instrumentów pochodnych,

oraz wykaz tych indeksów;

2) aktywa funduszu mogą być lokowane w prawa pochodne lub instrumenty

finansowe, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c ustawy z dnia 29 lipca

2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, wyłącznie w celu ograniczenia

ryzyka inwestycyjnego związanego z lokowaniem tych aktywów.

Art. 142. 1. Lokaty w poszczególnych kategoriach lokat, o których mowa

w art. 141 ust. 1, podlegają następującym ograniczeniom:

1) w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 5 i 6, nie więcej niż

5% wartości aktywów funduszu może być ulokowane w jednym banku lub

jednej instytucji kredytowej albo w dwóch lub większej liczbie banków lub

instytucji kredytowych będących podmiotami związanymi, przy czym

w przypadku jednego dowolnie wybranego banku lub instytucji kredytowej

albo grupy banków lub instytucji kredytowych będących podmiotami

związanymi limit ten może wynosić 7,5%;

2017-05-02

©Telksinoe s. 84/120

2) w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 11 i 12, nie więcej

niż 2% wartości aktywów funduszu może być ulokowane w certyfikatach

inwestycyjnych emitowanych przez jeden fundusz inwestycyjny zamknięty

oraz w tytułach uczestnictwa emitowanych przez jedną instytucję wspólnego

inwestowania typu zamkniętego;

3) w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 13 i 14, nie więcej

niż 5% wartości aktywów funduszu może być ulokowane w jednostkach

uczestnictwa zbywanych przez jeden fundusz inwestycyjny otwarty lub jeden

specjalistyczny fundusz inwestycyjny otwarty oraz w tytułach uczestnictwa

emitowanych przez jedną instytucję wspólnego inwestowania typu otwartego,

przy czym nie więcej niż 15% wartości aktywów funduszu może być

ulokowane łącznie we wszystkich funduszach inwestycyjnych otwartych

i specjalistycznych funduszach inwestycyjnych otwartych zarządzanych

przez jedno towarzystwo funduszy inwestycyjnych oraz we wszystkich

instytucjach wspólnego inwestowania typu otwartego zarządzanych przez

jedną spółkę zarządzającą;

4) w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 5–28, 31 i 32, łączna

wartość lokat aktywów funduszu we wszystkich papierach wartościowych

jednego emitenta albo dwóch lub większej liczby emitentów będących

podmiotami związanymi nie może przekroczyć 10% wartości tych aktywów;

5) w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 29 i 30, łączna

wartość lokat aktywów funduszu we wszystkich papierach wartościowych

jednego emitenta albo dwóch lub większej liczby emitentów będących

podmiotami związanymi nie może przekroczyć 5% wartości tych aktywów.

2. Fundusz może dokonywać lokat do 5% wartości swoich aktywów

w certyfikaty inwestycyjne lub obligacje emitowane przez jeden fundusz

sekurytyzacyjny oraz w tytuły uczestnictwa lub obligacje emitowane przez jedną

instytucję wspólnego inwestowania, o której mowa w art. 141 ust. 1 pkt 12,

dokonującą emisji tytułów uczestnictwa w celu zgromadzenia środków na nabycie

wierzytelności lub praw do świadczeń z tytułu określonych wierzytelności.

3. Ograniczenia, o których mowa w ust. 1 pkt 3, nie dotyczą pracowniczych

funduszy.

2017-05-02

©Telksinoe s. 85/120

4. Ograniczeń, o których mowa w ust. 1 pkt 4 i 5, nie stosuje się, jeżeli na

fundusz został nałożony obowiązek przyjmowania wpłat w formie określonej w art.

97 ust. 1. Przepisy art. 149 ust. 2 i 3 stosuje się odpowiednio.

5. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia, maksymalną część

aktywów otwartego funduszu, jaka może zostać ulokowana w poszczególnych

kategoriach lokat, o których mowa w art. 141, uwzględniając potrzebę zapewnienia

uzyskania wysokiej stopy zwrotu zaangażowanych środków, przy zachowaniu

gwarancji bezpieczeństwa środków gromadzonych na wypłatę członkom otwartych

funduszy.

6. Rada Ministrów, wydając rozporządzenie, o którym mowa w ust. 5,

uwzględnia, że lokaty aktywów otwartego funduszu w poszczególnych kategoriach

lokat nie mogą przekroczyć:

1) 20% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 5 i 6;

2) 10% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 11 i 12;

3) 15% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 13 i 14;

4) 40% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 15 i 16;

5) 20% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 17 i 18;

6) 20% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 19 i 20;

7) 40% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 21 i 23;

8) 10% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 22 i 24;

9) 10% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 25 i 28;

10) 5% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1

pkt 26 i 27;

2017-05-02

©Telksinoe s. 86/120

11) 40% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 29 i 30;

12) 10% wartości aktywów – w przypadku lokat, o których mowa w art. 141

ust. 1 pkt 31 i 32.

7. Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, maksymalną

część aktywów pracowniczego funduszu, jaka może zostać ulokowana

w poszczególnych kategoriach lokat, o których mowa w art. 141, uwzględniając

potrzebę zapewnienia uzyskania wysokiej stopy zwrotu zaangażowanych środków,

przy zachowaniu gwarancji bezpieczeństwa środków gromadzonych na wypłatę

członkom pracowniczych funduszy.

Art. 143. (uchylony)

Art. 144. Aktywa otwartego funduszu i dobrowolnego funduszu nie mogą

być lokowane w:

1) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez powszechne

towarzystwo zarządzające tymi funduszami;

2) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez

akcjonariusza powszechnego towarzystwa zarządzającego tymi funduszami;

3) akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych przez podmioty

będące podmiotami związanymi w stosunku do podmiotów określonych

w pkt 1 i 2.

Art. 145. Aktywa pracowniczego funduszu nie mogą być lokowane

w papierach wartościowych emitowanych przez pracownicze towarzystwo

zarządzające tym funduszem.

Art. 146. 1. Nie więcej niż 5% wartości aktywów pracowniczego funduszu

może być łącznie ulokowane w akcjach lub innych papierach wartościowych

emitowanych przez akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego tym

funduszem.

2. Nie więcej niż 10% wartości aktywów pracowniczego funduszu może być

łącznie ulokowane w akcjach lub innych papierach wartościowych emitowanych

przez podmioty będące podmiotami związanymi w stosunku do akcjonariuszy,

o których mowa w ust. 1.

2017-05-02

©Telksinoe s. 87/120

3. Aktywa pracowniczego funduszu mogą być lokowane w papierach

wartościowych emitowanych przez akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa

zarządzającego tym funduszem lub podmioty będące podmiotami związanymi

w stosunku do tych akcjonariuszy, o ile zezwala na to statut tego funduszu.

Art. 146a. 1. Pracowniczy fundusz nie może polegać wyłącznie lub

automatycznie na ratingach kredytowych sporządzanych przez zewnętrzne

instytucje oceny wiarygodności kredytowej lub wykorzystywać ich jako jedynego

parametru przy ocenie ryzyka związanego z lokowaniem aktywów pracowniczego

funduszu.

2. Przez zewnętrzną instytucję oceny wiarygodności kredytowej, o której

mowa w ust. 1, rozumie się agencję ratingową zarejestrowaną lub certyfikowaną

zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr

1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych (Dz. Urz. UE

L 302 z 17.11.2009, s. 1, z późn. zm.) lub bank centralny sporządzający ratingi

kredytowe wyłączone z zakresu stosowania tego rozporządzenia.

Art. 147. Statut pracowniczego funduszu określa, czy i w jakich papierach

wartościowych, papierach skarbowych lub tytułach uczestnictwa fundusz może

lokować swoje aktywa poza granicami kraju.

Art. 148. Wszelkie lokaty pracowniczego funduszu w jednostkach

uczestnictwa zbywanych przez fundusze inwestycyjne otwarte lub specjalistyczne

fundusze inwestycyjne otwarte podlegają następującym ograniczeniom:

1) towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzające funduszem

inwestycyjnym otwartym lub specjalistycznym funduszem inwestycyjnym

otwartym, w którego jednostkach uczestnictwa pracowniczy fundusz

ulokował swoje aktywa, nie może posiadać więcej niż 5% akcji

któregokolwiek z akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa zarządzającego

tym funduszem oraz więcej niż 10% łącznej ilości akcji wszystkich

akcjonariuszy tego towarzystwa;

2) w akcjach któregokolwiek z akcjonariuszy pracowniczego towarzystwa nie

może być ulokowane więcej niż 5% wartości aktywów funduszu

inwestycyjnego otwartego lub specjalistycznego funduszu inwestycyjnego

otwartego;

2017-05-02

©Telksinoe s. 88/120

3) żaden z członków zarządu ani rady nadzorczej pracowniczego towarzystwa

nie może być członkiem zarządu ani rady nadzorczej towarzystwa funduszy

inwestycyjnych zarządzającego funduszem inwestycyjnym otwartym lub

specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym.

Art. 149. 1. Jeżeli w następstwie zmiany cen rynkowych stanowiących

podstawę wyceny aktywów i zobowiązań funduszy, kursów walut albo powiązań

organizacyjnych lub kapitałowych między podmiotami, których instrumenty

finansowe są przedmiotem lokaty aktywów funduszu, albo w następstwie innych

okoliczności, na które fundusz nie ma bezpośredniego wpływu, naruszy on

w sposób nieumyślny przepisy niniejszego rozdziału, obowiązany jest podjąć

niezwłocznie kroki w celu dostosowania działalności lokacyjnej do wymogów

określonych w ustawie.

2. Dostosowanie działalności lokacyjnej do wymogów określonych w ustawie

powinno nastąpić nie później niż w terminie 6 miesięcy od dnia zaistnienia stanu

niezgodnego z prawem albo od dnia, w którym przeprowadzona wycena aktywów

funduszu wykazała zaistnienie takiego stanu, w zależności od tego, który z tych

terminów jest późniejszy.

3. Na wniosek funduszu, złożony nie później niż w terminie 1 miesiąca od

daty zaistnienia stanu niezgodnego z prawem lub daty stwierdzenia takiego stanu,

zgodnie z ust. 2, organ nadzoru może zezwolić na przedłużenie do 12 miesięcy

okresu, o którym mowa w ust. 2, jeżeli jest to uzasadnione ze względu na ochronę

interesów członków funduszu.

4. Jeżeli w następstwie realizacji harmonogramu, o którym mowa w art. 102,

nastąpi – ze względu na interes członków pracowniczego funduszu – naruszenie

przez fundusz przepisów art. 146, dostosowanie działalności lokacyjnej funduszu

do wymogów określonych w tych przepisach powinno nastąpić nie później niż

w terminie miesiąca od daty zaistnienia stanu niezgodnego z prawem lub daty

stwierdzenia takiego stanu, zgodnie z ust. 2, z tym że organ nadzoru może, na

wniosek funduszu, przedłużyć ten termin do 6 miesięcy. W tym ostatnim

przypadku przepis ust. 3 stosuje się odpowiednio.

Art. 150. Fundusz nie może:

1) zbywać swoich aktywów:

2017-05-02

©Telksinoe s. 89/120

a) towarzystwu zarządzającemu funduszem,

b) członkom zarządu lub rady nadzorczej towarzystwa,

c) osobom zatrudnionym w towarzystwie,

d) osobom pozostającym z osobami wymienionymi w lit. b–c w związku

małżeńskim, stosunku pokrewieństwa lub powinowactwa do drugiego

stopnia włącznie,

e) akcjonariuszom towarzystwa,

f) podmiotowi związanemu w stosunku do towarzystwa,

g) podmiotowi związanemu w stosunku do akcjonariuszy towarzystwa;

h) (uchylona)

2) nabywać za swoje aktywa aktywów od któregokolwiek z podmiotów

wymienionych w pkt 1;

3) udzielać pożyczek, gwarancji i poręczeń, z zastrzeżeniem art. 141 ust. 1

i art. 151.

Art. 151. 1. (uchylony)

2. Fundusz może udzielać pożyczek papierów wartościowych będących

przedmiotem obrotu na rynku regulowanym na warunkach i w trybie, o których

mowa w ust. 3.

3. Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia, warunki i tryb

udzielania przez fundusze pożyczek papierów wartościowych będących

przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, dopuszczalny limit zaangażowania

funduszu w udzielanie pożyczek papierów wartościowych oraz sposób

uwzględniania pożyczonych papierów wartościowych przy stosowaniu ograniczeń

w działalności lokacyjnej funduszu oraz przy ustalaniu wartości aktywów

funduszu, mając na względzie bezpieczeństwo aktywów funduszu i ochronę

interesów członków funduszu.

Art. 152. 1. Pracowniczy fundusz może powierzyć, w zakresie i na zasadach

określonych w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami

finansowymi albo w ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych

i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2014 r.

2017-05-02

©Telksinoe s. 90/120

poz. 157, z późn. zm.10)), zarządzanie aktywami funduszu podmiotowi, który na

podstawie tych przepisów jest uprawniony do prowadzenia działalności w zakresie

zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba

instrumentów finansowych, i posiada zezwolenie na wykonywanie tej działalności.

2. Podmiot, o którym mowa w ust. 1, jest wybierany przez pracownicze

towarzystwo, w drodze uchwały rady nadzorczej, i zarządza częścią lub całością

aktywów pracowniczego funduszu na podstawie stosownej umowy z funduszem

oraz zgodnie z określonymi w statucie funduszu zasadami prowadzenia

działalności lokacyjnej.

3. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, statut pracowniczego funduszu

powinien określać warunki, na jakich fundusz powierza zarządzanie całością lub

częścią swoich aktywów, lub upoważnić pracownicze towarzystwo do ich ustalenia

w drodze uchwały rady nadzorczej.

Art. 153. 1. W ramach działalności lokacyjnej poza granicami kraju fundusz

może powierzyć zarządzanie swoimi aktywami podmiotom mającym siedzibę na

terytorium państw, o których mowa w art. 141 ust. 4, które są uprawnione do

prowadzenia działalności w zakresie zarządzania cudzymi aktywami na mocy

przepisów obowiązujących w tych państwach. Warunki, na jakich fundusz

powierza zarządzanie aktywami, określa statut funduszu.

2. Podmiot, o którym mowa w ust. 1, jest wybierany przez towarzystwo

w drodze uchwały rady nadzorczej.

3. Zarządzanie aktywami funduszu w ramach działalności lokacyjnej poza

granicami kraju odbywa się na podstawie umowy zawartej z funduszem przez

podmiot, o którym mowa w ust. 1.

4. Fundusz może zawrzeć umowę z podmiotem, o którym mowa w ust. 1,

jeżeli:

1) powierzenie zarządzania nie wpłynie niekorzystnie na możliwość

sprawowania przez organ nadzoru efektywnego nadzoru nad działalnością

inwestycyjną funduszu;

10)

Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2015 r. poz. 73,

978, 1260, 1357, 1634 i 1844 oraz z 2016 r. poz. 615.

2017-05-02

©Telksinoe s. 91/120

2) powierzenie wykonywania czynności nie wpłynie niekorzystnie na

prowadzenie przez towarzystwo działalności zgodnie z interesem członków

funduszu;

3) zostanie zapewniona należyta ochrona informacji prawnie chronionych;

4) zostanie zapewniona możliwość przekazywania przez towarzystwo poleceń

dotyczących lokat funduszu podmiotowi, któremu powierzone zostało

zarządzanie aktywami;

5) zostanie zapewniona możliwość rozwiązania umowy, o której mowa w ust. 3,

przez towarzystwo ze skutkiem natychmiastowym, w przypadku gdy będzie

tego wymagał interes członków funduszu;

6) zostanie zapewniona możliwość sprawowania przez towarzystwo skutecznej

kontroli w zakresie wykonywania powierzonych mu czynności oraz

w zakresie zarządzania ryzykiem związanym z powierzeniem czynności,

w tym zwłaszcza na podmiot zostanie nałożony obowiązek niezwłocznego

przekazywania informacji i dokumentów dotyczących wykonywanej umowy;

7) zostanie zapewniona możliwość skutecznego wykonywania w każdym czasie

przez depozytariusza oraz podmioty, o których mowa w art. 159 ust. 2,

obowiązków wynikających z przepisów prawa;

8) podmiot, któremu zostanie powierzone zarządzanie:

a) posiada niezbędną wiedzę i doświadczenie w zakresie zarządzania

aktywami oraz daje rękojmię należytego wykonywania obowiązków,

b) zapewnia warunki techniczne i organizacyjne niezbędne do

prawidłowego wykonania umowy oraz ciągłe i niezakłócone

prowadzenie działalności w zakresie objętym umową,

c) znajduje się w sytuacji finansowej zapewniającej prawidłowe wykonanie

umowy.

5. Za szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem

umowy, o której mowa w ust. 3, towarzystwo odpowiada wobec członków

funduszu solidarnie z podmiotem, z którym zawarło umowę.

6. Koszty stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz podmiotu

zarządzającego aktywami funduszu i stanowiące składnik wynagrodzenia tego

podmiotu są pokrywane przez towarzystwo ze środków własnych.

2017-05-02

©Telksinoe s. 92/120

7. Aktywa zarządzane przez podmiot, któremu fundusz powierzył

zarządzanie, są przechowywane przez depozytariusza lub podmiot, o którym mowa

w art. 159 ust. 2.

8. Depozytariusz lub podmiot, o którym mowa w art. 159 ust. 2, nie mogą być

podmiotami związanymi z podmiotem, któremu zostanie powierzone zarządzanie

aktywami funduszu.

9. Towarzystwo prowadzi ewidencję umów, o których mowa w ust. 3, która

obejmuje następujące informacje:

1) dane identyfikujące podmioty, z którymi zostały zawarte umowy;

2) zakres powierzonych czynności i miejsce ich wykonywania;

3) okres obowiązywania umów;

4) opis rozwiązań technicznych i organizacyjnych zapewniających bezpieczne

i prawidłowe wykonywanie powierzonych czynności, w szczególności

ochronę tajemnicy prawnie chronionej.

Art. 153a. 1. Fundusz niezwłocznie informuje organ nadzoru o zawarciu

umowy, o której mowa w art. 153 ust. 3, lub jej zmianie.

2. Organ nadzoru może wezwać fundusz do pozyskania od podmiotu, któremu

powierzono wykonywanie zarządzania aktywami, informacji i dokumentów

dotyczących wykonywania umowy, o której mowa w art. 153 ust. 3. Organ nadzoru

określa w wezwaniu termin na przekazanie informacji i dokumentów.

3. Organ nadzoru, w drodze decyzji administracyjnej, może nakazać

funduszowi zmianę albo rozwiązanie umowy, o której mowa w art. 153 ust. 3,

jeżeli:

1) nie są spełnione wymogi określone w przepisach prawa lub statucie funduszu,

warunkujące powierzenie zarządzania aktywami funduszu emerytalnego poza

granicami kraju, lub

2) realizacja umowy narusza interes członków funduszu.

4. Decyzji, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor natychmiastowej

wykonalności.

Art. 154. 1. Pożyczki i kredyty zaciągnięte przez fundusz nie mogą

przekraczać 1,5% wartości jego aktywów.

2017-05-02

©Telksinoe s. 93/120

2. W przypadku pracowniczego funduszu zaciągnięcie pożyczki lub kredytu

jest możliwe wyłącznie na podstawie decyzji pracowniczego towarzystwa podjętej

w formie uchwały rady nadzorczej.

Art. 154a. 1. Towarzystwo przechowuje przez okres 3 lat dokumenty, na

podstawie których podejmowane są poszczególne decyzje dotyczące lokat

funduszu, w sposób umożliwiający ustalenie kiedy i przez kogo zostały podjęte.

2. Towarzystwo dokumentuje proces inwestycyjny w sposób umożliwiający

stwierdzenie, kto i kiedy podejmował decyzje dotyczące strategii inwestycyjnej

i lokowania aktywów funduszu.

Art. 155. Rada Ministrów może określić, w drodze rozporządzenia,

dodatkowe ograniczenia w zakresie prowadzenia działalności lokacyjnej przez

fundusze, mając na względzie ochronę interesów członków tych funduszy.

Art. 156. Jeżeli fundusz nie przestrzega przepisów prawa lub statutu funduszu

określających zasady działalności lokacyjnej lub nie wykona obowiązków

określonych w art. 149 ust. 1, 2 i 4, organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo

karę pieniężną w wysokości do 3 000 000 zł.

Rozdział 16

Depozytariusz

Art. 157. Fundusz jest obowiązany wybrać depozytariusza, któremu, na

podstawie umowy, powierza przechowywanie swoich aktywów.

Art. 158. 1. Depozytariuszem może być bank, który:

1) jest bankiem krajowym w rozumieniu ustawy – Prawo bankowe;

2) posiada fundusze własne w wysokości stanowiącej równowartość w złotych

co najmniej 100 000 000 euro, o ile przedmiotem przechowywania mają być

aktywa otwartego funduszu, lub 30 000 000 euro, o ile przedmiotem

przechowywania mają być aktywa pracowniczego funduszu;

3) nie posiada akcji towarzystwa zarządzającego funduszem, którego aktywa

przechowuje, lub akcji lub udziałów podmiotu związanego w stosunku do

tego towarzystwa;

4) nie jest pożyczkodawcą lub kredytodawcą w stosunku do funduszu, którego

aktywa przechowuje, ani towarzystwa zarządzającego tym funduszem, chyba

2017-05-02

©Telksinoe s. 94/120

że kwota pożyczki lub kredytu nie przekracza 1% wartości aktywów netto

funduszu w chwili zaciągnięcia kredytu lub pożyczki, oraz

5) nie zatrudnia ani nie posiada w składzie władz statutowych osób, które są:

a) członkami zarządu, rady nadzorczej lub pracownikami towarzystwa

zarządzającego funduszem, którego aktywa przechowuje,

b) członkami organu zarządzającego, rady nadzorczej lub pracownikami

podmiotu związanego w stosunku do towarzystwa, o którym mowa

w lit. a.

2. Depozytariuszem może być Krajowy Depozyt, o ile spełnia warunki

określone w ust. 1 pkt 3–5.

3. Jeżeli depozytariusz w trakcie trwania umowy z funduszem przestanie

spełniać którykolwiek z warunków określonych w ust. 1, zawiadamia o tym

niezwłocznie organ nadzoru oraz fundusz i jest obowiązany do dostosowania się do

wymogów, o których mowa w tym przepisie, w terminie nie dłuższym niż

3 miesiące, licząc od dnia, w którym przestał spełniać te warunki.

Art. 159. 1. Do obowiązków depozytariusza w zakresie przechowywania

aktywów funduszu należy:

1) prowadzenie rejestru aktywów funduszu zapisywanych na właściwych

rachunkach oraz przechowywanych przez depozytariusza i inne podmioty

uprawnione do tego na mocy odrębnych przepisów lub na podstawie umów

zawieranych za zgodą depozytariusza;

2) zapewnienie, aby wartość aktywów netto funduszu była ustalana w sposób

pozwalający funduszowi na wykonanie obowiązków określonych w rozdziale

17;

3) zapewnienie, aby umowy obejmujące nabywanie i zbywanie aktywów

funduszu były zgodne z przepisami prawa oraz statutem funduszu;

4) wykonywanie poleceń funduszu, chyba że są one sprzeczne z przepisami

prawa lub statutem funduszu albo w ocenie depozytariusza zagrażają

bezpieczeństwu aktywów funduszu;

5) zapewnienie, aby aktywa funduszu były lokowane zgodnie z przepisami

prawa oraz statutem funduszu;

6) zapewnienie terminowego rozliczania umów dotyczących aktywów funduszu;

7) wykonywanie poleceń likwidatora dotyczących likwidacji funduszu;

2017-05-02

©Telksinoe s. 95/120

8) wykonywanie innych obowiązków przewidzianych ustawą.

2. Depozytariusz może, na polecenie funduszu, zawierać umowy, o których

mowa w ust. 1 pkt 1, z bankami lub instytucjami finansowymi, które mają siedzibę

poza obszarem Rzeczypospolitej Polskiej, z zastrzeżeniem, że fundusze własne

takich banków lub instytucji finansowych wynoszą co najmniej 200 000 000 euro.

3. Depozytariusz jest obowiązany do występowania, w imieniu członków

funduszu, z powództwem przeciwko towarzystwu z tytułu szkody spowodowanej

niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem przez towarzystwo obowiązków

w zakresie zarządzania funduszem i jego reprezentacji.

4. Depozytariusz zapewnia zgodne z przepisami prawa i statutem funduszu

wykonywanie obowiązków funduszu, o których mowa w ust. 1 pkt 2–3 i 5–6,

przynajmniej przez stałą kontrolę czynności faktycznych i prawnych

dokonywanych przez fundusz oraz doprowadzanie do zgodności tych czynności

z przepisami prawa i statutem funduszu.

Art. 160. 1. Umowa z depozytariuszem o przechowywanie aktywów

funduszu powinna określać szczegółowo obowiązki depozytariusza i funduszu,

sposób ich wykonywania, wynagrodzenie depozytariusza, sposób obliczania

kosztów i pobierania opłat obciążających fundusz, a także wskazywać osoby

wyznaczone przez depozytariusza bezpośrednio odpowiedzialne za należyte

wykonanie umowy. Umowa może także określać w szczególności wysokość

wynagrodzenia z tytułu pełnienia przez depozytariusza funkcji podmiotu

reprezentującego i zarządzającego funduszem, zgodnie z art. 64 ust. 1, lub funkcji

likwidatora pracowniczego funduszu. Umowa nie może ograniczać ustawowych

obowiązków depozytariusza.

2. Depozytariusz odpowiada za wszelkie szkody wynikające z niewykonania

lub nienależytego wykonania obowiązków nałożonych przez ustawę.

3. Odpowiedzialność, o której mowa w ust. 2, nie może być wyłączona bądź

ograniczona ani w umowie o przechowywanie aktywów funduszu, ani wskutek

powierzenia przechowywania całości lub części aktywów funduszu innemu

podmiotowi.

4. Fundusz lub depozytariusz może rozwiązać umowę o przechowywanie

aktywów funduszu w drodze wypowiedzenia, którego okres nie może być krótszy

2017-05-02

©Telksinoe s. 96/120

niż 6 miesięcy. O wypowiedzeniu umowy i jego przyczynach strona

wypowiadająca umowę powiadamia niezwłocznie organ nadzoru.

Art. 161. 1. Jeżeli depozytariusz nie wykonuje obowiązków określonych

w umowie o przechowywanie aktywów funduszu albo wykonuje je nienależycie:

1) fundusz wypowiada umowę, zawiadamiając niezwłocznie organ nadzoru

o tym fakcie;

2) organ nadzoru może nakazać funduszowi zmianę depozytariusza.

2. Organ nadzoru może nakazać funduszowi zmianę depozytariusza także

wtedy, gdy nastąpiło istotne pogorszenie sytuacji finansowej depozytariusza,

zagrażające bezpieczeństwu przechowywanych przez niego aktywów.

3. Narodowy Bank Polski niezwłocznie informuje organ nadzoru o każdym

przypadku istotnego pogorszenia sytuacji finansowej banku pełniącego funkcję

depozytariusza, o którym mowa w ust. 2.

4. (uchylony)

5. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 2, wypowiedzenie może

nastąpić w terminie krótszym niż wskazany w art. 160 ust. 4.

Art. 162. 1. W razie ogłoszenia upadłości lub otwarcia likwidacji

depozytariusza, a także w przypadku stwierdzenia przez organ nadzoru naruszenia

przez depozytariusza warunków umowy w sposób zagrażający bezpieczeństwu

aktywów funduszu lub interesom jego członków, fundusz dokonuje niezwłocznie

zmiany depozytariusza. W tym przypadku nie stosuje się przepisu art. 160 ust. 4

zdanie pierwsze.

2. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio w przypadku, gdy depozytariusz nie

dostosuje się, w terminie określonym w art. 158 ust. 3, do wymogów, o których

mowa w art. 158 ust. 1.

Art. 163. 1. Każdorazowa zmiana depozytariusza następuje w sposób

zapewniający nieprzerwane wykonywanie obowiązków w zakresie

przechowywania aktywów funduszu.

2. W razie rozwiązania umowy z dotychczasowym depozytariuszem,

powinien on wydać depozytariuszowi, z którym fundusz zawarł umowę,

przechowywane aktywa funduszu i wszelkie dokumenty związane

2017-05-02

©Telksinoe s. 97/120

z wykonywaniem obowiązków określonych w ust. 1, w terminie uzgodnionym

przez strony, jednakże bez zbędnej zwłoki.

Art. 164. 1. Depozytariusz jest obowiązany poinformować niezwłocznie

organ nadzoru o wszelkich działaniach i zaniechaniach funduszu, które, w jego

ocenie, stanowią naruszenie prawa, postanowień statutu funduszu lub powodują, że

interesy członków funduszu nie są należycie uwzględniane.

2. Depozytariusz jest obowiązany niezwłocznie poinformować organ nadzoru

o stwierdzonych nieprawidłowościach w ustaleniu przez fundusz wartości

aktywów netto funduszu, wartości jednostki rozrachunkowej i wysokości stopy

zwrotu, o których mowa w art. 166, 169 i 170.

Art. 165. Aktywa funduszu przechowywane w sposób przewidziany

w przepisach niniejszego rozdziału nie mogą być przedmiotem egzekucji

skierowanej przeciwko depozytariuszowi lub podmiotom, o których mowa

w art. 159 ust. 1 pkt 1, a także nie wchodzą w skład masy upadłości depozytariusza

lub tych podmiotów i nie mogą być objęte postępowaniem układowym.

Rozdział 17

Wycena aktywów i obliczanie stopy zwrotu funduszy emerytalnych

Art. 166. Wartość aktywów netto funduszu jest ustalana przez fundusz

w każdym dniu wyceny, o którym mowa w art. 168, i według stanu na ten dzień,

oraz podawana do wiadomości organu nadzoru.

Art. 167. Wycena aktywów netto funduszu stanowi podstawę ustalenia

wartości jednostki rozrachunkowej, zgodnie z przepisami rozdziału 9.

Art. 168. 1. W przypadku otwartego funduszu oraz dobrowolnego funduszu

dniem wyceny jest każdy dzień roboczy, z wyjątkiem sobót, a w przypadku

pracowniczego funduszu – ostatni dzień roboczy każdego miesiąca.

2. Statut pracowniczego funduszu może określić także inne dni wyceny.

Art. 169. Wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana przez fundusz

w każdym dniu wyceny i według stanu na ten dzień oraz podawana do wiadomości

organu nadzoru, a w przypadku otwartych funduszy także do wiadomości jednej

z agencji informacyjnych wskazanych przez organ nadzoru.

2017-05-02

©Telksinoe s. 98/120

Art. 170. Otwarty fundusz, który przyjmował składki co najmniej przez

36 miesięcy, ustala na koniec marca i września każdego roku wysokość stopy

zwrotu za ostatnie 36 miesięcy. Wysokość stopy zwrotu jest podawana do

wiadomości organu nadzoru oraz na ogólnodostępnej stronie internetowej.

Art. 171. Fundusz jest obowiązany przekazywać informacje o wielkościach,

o których mowa w art. 166, 169 i 170, do wiadomości depozytariusza niezwłocznie

po ich sporządzeniu.

Art. 172. 1. Stopą zwrotu funduszu jest wyrażony procentowo iloraz różnicy

wartości jednostki rozrachunkowej w ostatnim dniu roboczym miesiąca

rozliczeniowego i wartości tej jednostki w ostatnim dniu roboczym miesiąca

rozliczeniowego poprzedzającego okres 36 miesięcy oraz wartości tej jednostki

w ostatnim dniu roboczym miesiąca rozliczeniowego poprzedzającego okres

36 miesięcy. Miesiącem rozliczeniowym jest odpowiednio marzec i wrzesień.

2. Wysokość stóp zwrotu, obliczonych na podstawie ust. 1, podaje do

publicznej wiadomości organ nadzoru.

Art. 173. 1. Średnią ważoną stopą zwrotu wszystkich otwartych funduszy za

okres 36 miesięcy jest suma iloczynów stopy zwrotu każdego z otwartych

funduszy, o których mowa w art. 170, i wskaźnika przeciętnego udziału w rynku

danego otwartego funduszu. Wskaźnikiem przeciętnego udziału w rynku danego

otwartego funduszu jest średnia arytmetyczna wskaźnika udziału w rynku

w ostatnim dniu roboczym miesiąca poprzedzającego okres 36 miesięcy

i wskaźnika udziału w rynku w ostatnim dniu roboczym miesiąca przypadającego

na koniec okresu 36 miesięcy. Wskaźnikiem udziału w rynku otwartego funduszu,

w określonym dniu, jest iloraz wartości aktywów netto tego funduszu i wartości

aktywów netto wszystkich otwartych funduszy, o których mowa w art. 170, według

stanu na dzień obliczenia wskaźnika.

2. Jeżeli wskaźnik przeciętnego udziału w rynku danego funduszu wynosi co

najmniej 15%, dla celów obliczenia średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich

otwartych funduszy:

1) przyjmuje się dla tego funduszu wskaźnik w wysokości 15%;

2) wskaźniki przeciętnego udziału w rynku pozostałych funduszy, obliczone

zgodnie z ust. 1, ulegają proporcjonalnemu powiększeniu tak, aby suma

2017-05-02

©Telksinoe s. 99/120

wskaźników dla tych funduszy stanowiła różnicę między wielkością 100%

oraz iloczynem liczby funduszy, dla których przeciętny wskaźnik udziału

w rynku wynosi co najmniej 15%, i wielkości 15%;

3) jeżeli należałoby dla któregokolwiek z funduszy zastosować powiększony

wskaźnik w wysokości przekraczającej 15%, w wyniku powiększania

wskaźników udziałów w rynku pozostałych funduszy, to przyjmuje się dla

tego funduszu wskaźnik 15% i ponownie powiększa wskaźniki dla

pozostałych funduszy.

3. Jeżeli liczba otwartych funduszy, dla których ustala się stopę zwrotu

zgodnie z art. 172, nie jest większa niż 6, wskaźnik procentowego udziału w rynku

dla każdego z nich ustala się w jednakowej wysokości.

4. Wysokość średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy

podaje do publicznej wiadomości organ nadzoru.

Art. 173a. Pracowniczy fundusz może zlecić w całości lub części innym

podmiotom wykonywanie obowiązków przewidzianych w niniejszym rozdziale.

Art. 174. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia:

1) szczegółowe zasady ustalania stopy zwrotu i średniej ważonej stopy zwrotu

wszystkich otwartych funduszy, w tym zasady zaokrąglania ustalonych

wielkości;

2) sposób i termin zawiadamiania organu nadzoru przez otwarty fundusz

o wysokości stopy zwrotu funduszu oraz sposób i termin przekazywania przez

otwarty fundusz informacji o wysokości tej stopy na ogólnodostępnej stronie

internetowej;

3) sposób podawania przez organ nadzoru do publicznej wiadomości wysokości

średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych funduszy, o której mowa

w art. 173 ust. 1;

4) sposób i termin zawiadamiania organu nadzoru przez fundusz o wartości

aktywów netto funduszu i wartości jednostki rozrachunkowej.

Rozdział 18

Rachunek premiowy i rachunek rezerwowy

Art. 175. (uchylony)

2017-05-02

©Telksinoe s. 100/120

Art. 176. (uchylony)

Art. 177. (uchylony)

Art. 178. (uchylony)

Art. 179. (uchylony)

Art. 180. (uchylony)

Art. 181. 1. Otwarty fundusz otwiera rachunek rezerwowy.

2. Środki na rachunku rezerwowym, o którym mowa w ust. 1, stanowią część

aktywów funduszu i są przeliczane na jednostki rozrachunkowe.

3. Na towarzystwo, które nie przenosi środków na rachunek rezerwowy,

zgodnie z art. 182a ust. 5, organ nadzoru może nałożyć karę pieniężną w wysokości

do 500 000 zł.

Art. 181a. 1. Powszechne towarzystwo może wycofać środki zgromadzone

na rachunku rezerwowym w ostatnim dniu roboczym kwietnia lub ostatnim dniu

roboczym października, pod warunkiem że stopa zwrotu funduszu zarządzanego

przez to towarzystwo za okres ostatnich 72 miesięcy, kończący się odpowiednio

w ostatnim dniu roboczym poprzedzającego miesiąca, obliczana na zasadach

określonych w art. 172, była nie niższa niż wskaźnik wzrostu cen towarów i usług

konsumpcyjnych ogółem za ostatnie 72 miesiące, w marcu w stosunku do marca

sprzed 6 lat oraz odpowiednio we wrześniu w stosunku do września sprzed 6 lat.

1a. Środki niewycofane przez powszechne towarzystwo na skutek

niespełnienia warunku, o którym mowa w ust. 1, są przekazywane do otwartego

funduszu.

2. Wskaźnik, o którym mowa w ust. 1, jest ogłaszany przez Prezesa

Głównego Urzędu Statystycznego w formie komunikatu w Dzienniku Urzędowym

Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski” do dnia 20 kwietnia i do dnia

20 października.

Art. 182. Ze środków na rachunku rezerwowym nie może być prowadzona

egzekucja przeciwko powszechnemu towarzystwu.

Art. 182a. 1. Otwarty fundusz przekazuje ze swoich aktywów na rzecz

powszechnego towarzystwa środki w kwocie nie wyższej w skali miesiąca niż

0,005% wartości zarządzanych aktywów netto funduszu. Kwota ta jest obliczana

2017-05-02

©Telksinoe s. 101/120

na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto funduszu i płatna w ostatnim dniu

roboczym każdego miesiąca. Powszechne towarzystwo nie później niż

w pierwszym dniu roboczym kolejnego miesiąca dokonuje wpłaty tej kwoty na

rachunek premiowy.

2. Otwarty fundusz otwiera rachunek premiowy, na którym są

przechowywane środki, o których mowa w ust. 1. Środki te stanowią część

aktywów funduszu i są przeliczane na jednostki rozrachunkowe.

3. W pierwszym dniu roboczym od dnia podania przez organ nadzoru do

publicznej wiadomości średniej ważonej stopy zwrotu wszystkich otwartych

funduszy:

1) towarzystwo zarządzające funduszem, który uzyskał najwyższą stopę zwrotu,

nabywa uprawnienie do wycofania zgodnie z art. 181a wszystkich środków

zgromadzonych na rachunku premiowym;

2) towarzystwo zarządzające funduszem, który uzyskał najniższą stopę zwrotu,

przekazuje niezwłocznie wszystkie środki zgromadzone na rachunku

premiowym do otwartego funduszu;

3) towarzystwa zarządzające pozostałymi funduszami uzyskują uprawnienie do

wycofania zgodnie z art. 181a części środków zgromadzonych na rachunku

premiowym, stanowiącej iloczyn całości środków zgromadzonych na

rachunku premiowym i procentowego wskaźnika premiowego, o którym

mowa w ust. 4, a pozostałą kwotę przekazuje się niezwłocznie do otwartego

funduszu.

4. Procentowy wskaźnik premiowy oblicza się jako iloraz różnicy między

stopami zwrotu uzyskanymi przez dany fundusz i fundusz, o którym mowa w ust. 3

pkt 2, oraz różnicy między stopami zwrotu uzyskanymi przez fundusz, o którym

mowa w ust. 3 pkt 1, i fundusz, o którym mowa w ust. 3 pkt 2.

5. Środki zgromadzone na rachunku premiowym, do których powszechne

towarzystwo nabyło uprawnienie do wycofania zgodnie z art. 181a na podstawie

ust. 3 pkt 1 i 3, są niezwłocznie przenoszone na rachunek rezerwowy, o którym

mowa w art. 181 ust. 1.

Art. 183. (uchylony)

2017-05-02

©Telksinoe s. 102/120

Rozdział 19

Fundusz Gwarancyjny

Art. 184. Tworzy się Fundusz Gwarancyjny, którego administratorem jest

Krajowy Depozyt.

Art. 185. 1. Przychodami Funduszu Gwarancyjnego są obowiązkowe wpłaty

dokonywane przez powszechne towarzystwa z własnych środków, przychody

z lokowania środków Funduszu Gwarancyjnego oraz inne przychody uzyskane

w wyniku administrowania nim przez Krajowy Depozyt.

2. Wpłaty powszechnego towarzystwa do Funduszu Gwarancyjnego stanowią

określoną procentowo, identyczną dla wszystkich otwartych funduszy, część

aktywów netto otwartego funduszu zarządzanego przez to towarzystwo.

3. Środki Funduszu Gwarancyjnego nie podlegają egzekucji prowadzonej

z majątku powszechnego towarzystwa.

4. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia:

1) wysokość wpłat wnoszonych do Funduszu Gwarancyjnego, z tym że

całkowita wartość środków Funduszu Gwarancyjnego nie może przekraczać

0,3% wartości aktywów netto wszystkich otwartych funduszy, chyba że

wartość zobowiązań Funduszu Gwarancyjnego wobec otwartych funduszy

przekracza tę wielkość,

2) sposób i tryb wnoszenia wpłat do Funduszu Gwarancyjnego,

3) sposób i tryb działania Funduszu Gwarancyjnego, w tym lokowania jego

środków,

4) sposób gospodarowania środkami Funduszu Gwarancyjnego, wysokość opłat

wnoszonych do Krajowego Depozytu za administrowanie Funduszem

Gwarancyjnym i tryb ich wnoszenia,

5) warunki i tryb dokonywania wypłat ze środków Funduszu Gwarancyjnego

oraz ich zwrotu powszechnym towarzystwom, a także sposób dokonywania

rozliczeń z powszechnymi towarzystwami, które zaprzestały dokonywania

wpłat wskutek zakończenia działalności określonej w ustawie

– mając na względzie cele, jakim służą środki gromadzone w Funduszu

Gwarancyjnym.

2017-05-02

©Telksinoe s. 103/120

Art. 186. (uchylony)

Art. 187. Ze środków Funduszu Gwarancyjnego są pokrywane szkody,

o których mowa w art. 48 ust. 1, w zakresie, w jakim powszechne towarzystwo nie

ponosi za nie odpowiedzialności, lub szkody te nie mogą być pokryte z jego masy

upadłości.

Art. 188. Zwrócone wpłaty z Funduszu Gwarancyjnego stanowią przychód

powszechnego towarzystwa w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od

osób prawnych.

Art. 188a. 1. Roczne sprawozdanie finansowe Funduszu Gwarancyjnego

sporządza Krajowy Depozyt.

2. Badanie i zatwierdzanie sprawozdania finansowego Funduszu

Gwarancyjnego następuje według zasad przewidzianych dla badania

i zatwierdzania rocznego sprawozdania finansowego Krajowego Depozytu.

Art. 188b. Krajowy Depozyt składa organowi nadzoru do zatwierdzenia

roczne sprawozdania z działalności Krajowego Depozytu w zakresie

administrowania Funduszem Gwarancyjnym.

Rozdział 20

Obowiązki informacyjne funduszy emerytalnych

Art. 189. 1. Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz są obowiązane, raz

w roku, ogłaszać prospekt informacyjny w dzienniku o zasięgu krajowym

przeznaczonym do ogłoszeń funduszu.

2. Prospekt informacyjny funduszu powinien zawierać jego statut, informacje

na temat wyników działalności inwestycyjnej funduszu oraz zatwierdzone roczne

sprawozdanie finansowe funduszu.

3. Prospekt informacyjny otwartego funduszu powinien także zawierać

deklarację zasad polityki inwestycyjnej i celu inwestycyjnego funduszu, wraz

z określeniem wskaźników, do których porównywane będą osiągane przez fundusz

stopy zwrotu.

Art. 190. 1. Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz udostępniają prospekt

informacyjny każdej osobie, która złoży wniosek o przyjęcie do funduszu, przy

czym powinno to nastąpić przed zawarciem umowy z funduszem.

2017-05-02

©Telksinoe s. 104/120

2. Otwarty fundusz i dobrowolny fundusz udostępniają prospekt

informacyjny wraz z ostatnim półrocznym sprawozdaniem finansowym także na

każde żądanie członka.

3. Prospekt informacyjny oraz półroczne i roczne sprawozdania finansowe

powinny być przekazane organowi nadzoru niezwłocznie po ich sporządzeniu,

a roczne sprawozdania finansowe – także po ich zatwierdzeniu przez powszechne

towarzystwo w drodze uchwały walnego zgromadzenia.

Art. 191. 1. Fundusz przesyła każdemu członkowi funduszu, w regularnych

odstępach czasu, nie rzadziej jednak niż co 12 miesięcy, informację o środkach

znajdujących się na rachunku członka, terminach dokonanych w tym okresie wpłat

składek i wypłat transferowych oraz przeliczeniu tych składek i wypłat

transferowych na jednostki rozrachunkowe, o wynikach działalności lokacyjnej

funduszu, a także o zasadach polityki inwestycyjnej i celu inwestycyjnym

funduszu, wraz ze wskaźnikami, do których są porównywane osiągane przez

fundusz stopy zwrotu. Informacja jest przesyłana w trybie i formie uzgodnionych

z członkiem funduszu. Tryby i formy przesyłania informacji, które mogą być

stosowane w danym funduszu, określa jego statut.

1a. W informacji, o której mowa w ust. 1, otwarty fundusz jest obowiązany

umieścić także następujące informacje:

1) stopy zwrotu otwartego funduszu osiągane w przeszłości;

2) wysokość opłat, o których mowa w art. 134 ust. 1, oraz kosztów, o których

mowa w art. 136 ust. 1, 2a i 2b;

3) opis ryzyka inwestycyjnego związanego z członkostwem w otwartym

funduszu.

1b. Otwarty fundusz przesyła członkowi funduszu informację, w trybie

i formie uzgodnionych z członkiem funduszu na podstawie ust. 1, o rozpoczęciu

przekazywania środków zgromadzonych na rachunku członka w związku

z ukończeniem przez członka wieku niższego o 10 lat od wieku emerytalnego oraz

o sposobie przekazywania środków.

2. W razie sporu ciężar dowodu dostarczenia informacji, o których mowa

w ust. 1 i 1b, spoczywa na funduszu.

2017-05-02

©Telksinoe s. 105/120

Art. 192. 1. Fundusz jest obowiązany, na żądanie członka, udzielić mu

informacji określającej pieniężną wartość środków zgromadzonych na jego

rachunku w trybie i formie określonych na podstawie art. 191 ust. 1 zdanie drugie.

2. (uchylony)

3. (uchylony)

Art. 193. 1. Fundusz udostępnia informacje dotyczące struktury swoich

aktywów, z zastrzeżeniem ust. 2–4.

2. W odstępach miesięcznych otwarty fundusz udostępnia dane o tym, jaka

część aktywów została ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat

przewidzianych w przepisach rozdziału 15, według stanu na ostatni dzień wyceny

w danym miesiącu.

3. W odstępach półrocznych otwarty fundusz udostępnia dane o tym, jaka

wartość i jaka część aktywów funduszu była ulokowana w poszczególnych

lokatach, podając informację o emitencie poszczególnych papierów

wartościowych, według stanu na ostatni dzień wyceny przypadający w ostatnim

miesiącu każdego okresu półrocznego, z zastrzeżeniem że dane z okresu

półrocznego dotyczyć mogą wyłącznie lokat stanowiących co najmniej 1%

wartości aktywów funduszu.

4. Pełna informacja o strukturze aktywów otwartego funduszu,

pracowniczego funduszu i dobrowolnego funduszu, z uwzględnieniem także lokat

stanowiących mniej niż 1% wartości aktywów funduszu, jest udostępniana na

koniec każdego okresu rocznego.

Art. 194. 1. Informacje, o których mowa w art. 193 ust. 2–4, otwarty fundusz

przekazuje niezwłocznie do organu nadzoru oraz publikuje na ogólnodostępnej

stronie internetowej.

2. Pracowniczy fundusz przekazuje niezwłocznie informację, o której mowa

w art. 193 ust. 4, do organu nadzoru oraz akcjonariuszom pracowniczego

towarzystwa zarządzającego tym funduszem.

3. Dobrowolny fundusz przekazuje niezwłocznie informację, o której mowa

w art. 193 ust. 4, do organu nadzoru oraz publikuje na ogólnodostępnej stronie

internetowej.

2017-05-02

©Telksinoe s. 106/120

Art. 194a. 1. Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz są obowiązane do

przygotowania deklaracji zasad polityki inwestycyjnej funduszu.

2. Deklaracja obejmuje co najmniej przedstawienie wdrożonych metod oceny

ryzyka i procedur zarządzania ryzykiem oraz zasad alokacji środków w papiery

wartościowe.

3. Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz przekazują deklarację

organowi nadzoru co 3 lata lub niezwłocznie po wprowadzeniu istotnych zmian

w polityce inwestycyjnej funduszu.

4. Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz są obowiązane do przekazania

organowi nadzoru po raz pierwszy deklaracji w terminie 6 miesięcy od dnia

wpłynięcia pierwszej składki do funduszu.

5. Dobrowolny fundusz i pracowniczy fundusz przekazują deklarację także na

pisemne żądanie członka.

Art. 195. Towarzystwo i fundusz mają obowiązek dostarczania organowi

nadzoru okresowych sprawozdań oraz bieżących informacji dotyczących ich

działalności i sytuacji finansowej.

Art. 196. Rada Ministrów określi, w drodze rozporządzenia:

1) szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny

oraz informacja, o której mowa w art. 191 ust. 1,

2) sposób i termin udostępniania przez fundusz prospektu informacyjnego oraz

termin przesyłania informacji, o których mowa w art. 191–193,

3) zakres sprawozdań i bieżących informacji dostarczanych przez towarzystwo

i fundusz do organu nadzoru oraz terminy przekazywania tych sprawozdań

i informacji

– uwzględniając wymogi kompletności i rzetelności informacji dotyczących

funkcjonowania funduszy.

Art. 197. 1. Informacje o otwartym funduszu, dobrowolnym funduszu lub

towarzystwie udostępniane lub rozpowszechniane publicznie przez powszechne

towarzystwo lub na zlecenie powszechnego towarzystwa, a także na rzecz

powszechnego towarzystwa, otwartego funduszu lub dobrowolnego funduszu,

a także informacje o pracowniczym funduszu udostępniane przez pracownicze

towarzystwo powinny w sposób zrozumiały, obiektywny i rzetelny przedstawiać

2017-05-02

©Telksinoe s. 107/120

sytuację finansową funduszu lub towarzystwa, a także ryzyko związane

z przystąpieniem do funduszu oraz pozostawaniem członkiem funduszu.

2. Zakazana jest reklama dotycząca otwartego funduszu zawierająca

informacje, które nie spełniają wymagań określonych w ust. 1, lub wprowadzająca

albo mogąca wprowadzić w błąd, który mógłby mieć wpływ na skłonienie

kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego funduszu lub w nim pozostawał.

3. Jeżeli udostępniane lub rozpowszechniane publicznie informacje

o funduszu lub towarzystwie lub reklama naruszają wymagania określone w ust. 1

lub 2, organ nadzoru, w drodze decyzji administracyjnej, zakazuje towarzystwu lub

podmiotowi działającemu na rzecz towarzystwa lub funduszu ich udostępniania lub

rozpowszechniania publicznego.

4. W decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nakazuje się

jednocześnie ogłoszenie lub udostępnienie sprostowania o treści i formie

wskazanej przez organ nadzoru i we wskazanym przez organ nadzoru terminie.

5. Decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor

natychmiastowej wykonalności.

6. Jeżeli zakaz, o którym mowa w ust. 3, lub nakaz, o którym mowa w ust. 4,

nie zostanie wykonany, organ nadzoru nakłada na towarzystwo lub podmiot

działający na rzecz towarzystwa lub funduszu karę pieniężną w wysokości do

3 000 000 zł oraz na koszt towarzystwa udostępnia lub rozpowszechnia publicznie

sprostowanie, o którym mowa w ust. 4, w sposób i formie adekwatnej do stopnia

i zakresu naruszenia wymogów określonych w ust. 1 i 2.

Art. 197a. 1. (utracił moc)11)

2. Za reklamę nie uważa się zamieszczania na stronie internetowej otwartego

funduszu informacji, o których mowa w art. 191 ust. 1 i 1a.

3. W przypadku naruszenia zakazu określonego w ust. 1 organ nadzoru,

w drodze decyzji administracyjnej, nakazuje towarzystwu lub podmiotowi

działającemu na rzecz towarzystwa lub funduszu zaprzestanie tego naruszenia

i nakłada na towarzystwo lub podmiot działający na rzecz towarzystwa lub

funduszu karę pieniężną w wysokości od 1 000 000 zł do 3 000 000 zł.

11)

Z dniem 18 listopada 2015 r. na podstawie wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia

4 listopada 2015 r., sygn. akt K 1/14 (Dz. U. poz. 1917).

2017-05-02

©Telksinoe s. 108/120

4. Decyzji administracyjnej, o której mowa w ust. 3, nadaje się rygor

natychmiastowej wykonalności.

Art. 198. Jeżeli towarzystwo, fundusz lub depozytariusz nie wypełniają

określonych w przepisach prawa obowiązków przekazywania informacji organowi

nadzoru lub członkom funduszu, organ nadzoru może nałożyć na towarzystwo lub

depozytariusza karę pieniężną w wysokości do 3 000 000 zł.

Rozdział 21

Nadzór nad działalnością funduszy emerytalnych

Art. 199. (uchylony)

Art. 200. 1. (uchylony)

2. Zadaniem organu nadzoru jest:

1) sprawowanie nadzoru nad działalnością funduszy;

1a) analiza kształtu rynku emerytalnego w zakresie otwartych funduszy,

dobrowolnych funduszy, pracowniczych programów emerytalnych, IKE oraz

IKZE w Polsce, poziomu zabezpieczenia interesów członków funduszy

emerytalnych i uczestników pracowniczych programów emerytalnych,

zagrożeń dla konkurencji na rynku otwartych funduszy emerytalnych,

rozwoju dobrowolnych i kapitałowych oszczędności emerytalnych,

maksymalizacji poziomu oszczędności emerytalnych oraz przedkładanie

propozycji stosownych zmian przepisów prawa w tym zakresie;

2) (uchylony)

3) sprawowanie nadzoru nad funkcjonowaniem pracowniczych programów

emerytalnych;

4) pogłębianie wiedzy społeczeństwa na temat celów i zasad działalności

funduszy, ze szczególnym uwzględnieniem praw przysługujących ich

członkom;

5) pogłębianie wiedzy społeczeństwa na temat celów i zasad funkcjonowania

pracowniczych programów emerytalnych, ze szczególnym uwzględnieniem

praw uczestników takich programów;

6) współdziałanie z organami administracji rządowej, Narodowym Bankiem

Polskim, Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, towarzystwami, podmiotami

działającymi na rzecz funduszy oraz związkami pracodawców, związkami

2017-05-02

©Telksinoe s. 109/120

zawodowymi i innymi organizacjami społecznymi w zakresie kształtowania

polityki państwa zapewniającej bezpieczny rozwój funduszy i pracowniczych

programów emerytalnych;

7) udzielanie informacji Narodowemu Bankowi Polskiemu w zakresie

niezbędnym do wykonywania nadzoru nad bankami pełniącymi funkcje

depozytariuszy i bankami będącymi akcjonariuszami towarzystw;

8) (uchylony)

8a) współdziałanie z zagranicznymi organami nadzoru w ramach realizacji

transgranicznej działalności instytucji pracowniczych programów

emerytalnych oraz nadzoru nad tymi instytucjami;

9) podejmowanie innych działań przewidzianych przepisami niniejszej ustawy.

Art. 200a. (uchylony)

Art. 201. (uchylony)

Art. 202. 1. (uchylony)

2. (uchylony)

3. Wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy przez organ nadzoru nie

wstrzymuje wykonania decyzji organu nadzoru o cofnięciu zezwolenia na

utworzenie towarzystwa, jeżeli cofnięcie zezwolenia następuje z innych przyczyn

niż określone w art. 61.

3a. Organ nadzoru może nadać decyzji administracyjnej rygor

natychmiastowej wykonalności, również jeżeli wymaga tego interes członków

funduszy emerytalnych lub uczestników pracowniczych programów emerytalnych.

4. Przy ustalaniu wysokości kary pieniężnej nakładanej na podstawie

przepisów ustawy organ nadzoru jest obowiązany uwzględniać rodzaj i wagę

stwierdzonych nieprawidłowości.

Art. 203. (uchylony)

Art. 204. 1. W ramach nadzoru nad działalnością funduszy organ nadzoru jest

uprawniony w szczególności do:

1) żądania udostępnienia przez towarzystwo kopii dokumentów związanych

z działalnością funduszu lub towarzystwa oraz zapoznawania się z ich treścią;

2) żądania wszelkich informacji i wyjaśnień, dotyczących działalności funduszu

lub towarzystwa, od członków zarządu, rady nadzorczej, pracowników

2017-05-02

©Telksinoe s. 110/120

towarzystwa oraz innych osób związanych z towarzystwem lub funduszem

umową zlecenia, umową o dzieło lub innym stosunkiem prawnym

o podobnym charakterze;

3) żądania udostępnienia przez depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz

lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności, wszelkich

informacji, dokumentów i wyjaśnień dotyczących wykonywanych czynności

na rzecz funduszu lub towarzystwa.

2. Organ nadzoru, kierując pisemne żądanie, o którym mowa w ust. 1,

wskazuje termin jego wykonania.

3. W razie stwierdzenia, na podstawie uzyskanych informacji, wyjaśnień

i dokumentów, o których mowa w ust. 1, przypadków naruszeń prawa lub interesu

członków funduszu, organ nadzoru powiadamia towarzystwo, depozytariusza lub

osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych

czynności, o stwierdzonych nieprawidłowościach i wyznacza termin do ich

usunięcia.

4. Towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub

towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, może w terminie

7 dni od dnia doręczenia powiadomienia pisemnie zgłosić umotywowane

zastrzeżenia do treści powiadomienia.

4a. Jeżeli towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, której fundusz lub

towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, uchybi terminowi,

o którym mowa w ust. 4, organ nadzoru na prośbę zainteresowanego może

przywrócić ten termin. Przywrócenie terminu może nastąpić, jeżeli zainteresowany

uprawdopodobni, że uchybienie nastąpiło bez jego winy. Organ nadzoru informuje

pisemnie zainteresowanego o przywróceniu terminu albo o odmowie jego

przywrócenia.

5. Organ nadzoru po rozpatrzeniu zastrzeżeń powiadamia towarzystwo,

depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo powierzyło

wykonywanie niektórych czynności, o sposobie ich rozpatrzenia.

W powiadomieniu o rozpatrzeniu zastrzeżeń organ nadzoru może:

1) uwzględnić zastrzeżenia w całości lub w części i dokonać odpowiedniej

zmiany w treści powiadomienia;

2) nie uwzględnić zastrzeżeń, jeżeli są bezzasadne.

2017-05-02

©Telksinoe s. 111/120

6. W przypadku gdy zostały zgłoszone zastrzeżenia zgodnie z ust. 4, termin

do usunięcia nieprawidłowości, o którym mowa w ust. 3, liczy się od dnia

doręczenia powiadomienia o rozpatrzeniu zastrzeżeń.

7. W terminie 3 dni od dnia upływu terminu wyznaczonego do usunięcia

nieprawidłowości, towarzystwo, depozytariusz lub osoba trzecia, do której zostało

skierowane powiadomienie, informuje pisemnie organ nadzoru o sposobie

usunięcia nieprawidłowości.

8. W razie nieusunięcia nieprawidłowości w wyznaczonym terminie, organ

nadzoru może nałożyć na towarzystwo, depozytariusza lub osobę trzecią, której

fundusz lub towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, karę

pieniężną w wysokości do 500 000 zł.

9. W przypadku stwierdzenia na podstawie uzyskanych informacji, wyjaśnień

lub dokumentów, o których mowa w ust. 1, rażącego naruszenia prawa lub

rażącego naruszenia interesu członków funduszy, organ nadzoru może nałożyć na

towarzystwo, depozytariusza lub osobę trzecią, której fundusz lub towarzystwo

powierzyły wykonywanie niektórych czynności, karę pieniężną w wysokości do

500 000 zł, bezpośrednio po stwierdzeniu tych naruszeń.

Art. 204a. 1. Organ nadzoru może przeprowadzić kontrolę działalności

funduszu, towarzystwa, depozytariusza, a także osoby trzeciej, której fundusz lub

towarzystwo powierzyły wykonywanie niektórych czynności.

2. Osoba upoważniona przez organ nadzoru ma prawo wstępu do

pomieszczeń:

1) towarzystwa – w celu sprawdzenia, czy działalność towarzystwa lub funduszu

jest zgodna z prawem, statutem towarzystwa lub funduszu lub interesem

członków funduszu;

2) depozytariusza – w celu sprawdzenia, czy jego działalność związana

z przechowywaniem aktywów funduszu jest zgodna z prawem lub z umową

o przechowywanie aktywów funduszu lub interesem członków funduszu;

3) osoby trzeciej, której fundusz lub towarzystwo powierzyły wykonywanie

niektórych czynności – w celu sprawdzenia, czy jej działalność związana

z wykonywaniem niektórych czynności na rzecz funduszu lub towarzystwa

jest zgodna z prawem lub interesem członków funduszu.

3. Osoba przeprowadzająca kontrolę ma prawo:

2017-05-02

©Telksinoe s. 112/120

1) wglądu do wszelkich ksiąg, dokumentów i innych nośników informacji;

2) żądania sporządzenia oraz wydania kopii tych dokumentów i nośników

informacji;

3) żądania udzielenia informacji przez członków władz statutowych,

pracowników kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotów lub innych

osób związanych z kontrolowanym przedsiębiorcą albo podmiotem umową

zlecenia, umową o dzieło lub innym stosunkiem prawnym o podobnym

charakterze;

4) żądania zabezpieczenia dokumentów i innych dowodów.

4. Czynności kontrolne podejmowane przez pracowników Urzędu Komisji

Nadzoru Finansowego są wykonywane po okazaniu legitymacji służbowej oraz

doręczeniu upoważnienia wydanego przez organ nadzoru.

5. Kontrolę przeprowadza co najmniej dwóch kontrolujących.

6. Upoważnienie, o którym mowa w ust. 4, zawiera co najmniej:

1) wskazanie podstawy prawnej;

2) oznaczenie organu kontroli;

3) datę i miejsce wystawienia;

4) imię i nazwisko pracownika organu kontroli uprawnionego do wykonania

kontroli oraz numer jego legitymacji służbowej;

5) wskazanie osoby kierującej kontrolą;

6) firmę przedsiębiorcy albo nazwę podmiotu objętego kontrolą;

7) określenie zakresu przedmiotowego kontroli;

8) wskazanie daty rozpoczęcia i przewidywanego terminu zakończenia kontroli;

9) podpis osoby udzielającej upoważnienia z podaniem zajmowanego

stanowiska lub funkcji;

10) pouczenie o prawach i obowiązkach kontrolowanego przedsiębiorcy albo

podmiotu.

7. Zmiana zakresu przedmiotowego kontroli, terminu oraz pracownika organu

kontroli wymaga wystawienia nowego upoważnienia do przeprowadzenia kontroli

przedsiębiorcy. Przepis ust. 4 stosuje się odpowiednio.

8. Upoważnienie do przeprowadzenia kontroli kierujący kontrolą doręcza

kontrolowanemu przedsiębiorcy albo podmiotowi najpóźniej przed podjęciem

przez kontrolujących pierwszych czynności kontrolnych.

2017-05-02

©Telksinoe s. 113/120

Art. 204b. 1. Powiadomienie, o którym mowa w art. 204 ust. 3 oraz art. 204j

ust. 1, powinno zawierać:

1) oznaczenie organu nadzoru;

2) datę wydania;

3) oznaczenie podmiotu, do którego kierowane jest powiadomienie;

4) wskazanie stwierdzonych nieprawidłowości oraz termin do ich usunięcia;

5) uzasadnienie faktyczne i prawne;

6) pouczenie o prawie zgłoszenia zastrzeżeń;

7) pouczenie o treści art. 204 ust. 8;

8) podpis z podaniem imienia i nazwiska oraz stanowiska służbowego osoby

upoważnionej do wydania powiadomienia.

2. Powiadomienie, o którym mowa w ust. 1, oraz powiadomienie

o rozpatrzeniu zastrzeżeń, o którym mowa w art. 204 ust. 5, jest czynnością

nadzorczą, która nie rozstrzyga co do istoty jakiejkolwiek sprawy ani nie dotyczy

uprawnień lub obowiązków wynikających z przepisów prawa.

3. W razie wniesienia skargi do sądu administracyjnego na decyzję

administracyjną, o której mowa w art. 204 ust. 8, sąd administracyjny może

wstrzymać jej wykonanie, również wtedy, gdy skarżący uprawdopodobni, iż ocena

działalności towarzystwa, depozytariusza lub osoby trzeciej, której fundusz lub

towarzystwo powierzyło wykonywanie niektórych czynności, zawarta

w powiadomieniu, o którym mowa w art. 204 ust. 3 albo art. 204j ust. 1, rażąco

narusza prawo.

Art. 204c. Jeżeli towarzystwo lub fundusz prowadzą działalność

z naruszeniem prawa, statutu lub rażącym naruszeniem interesów członków

funduszu, organ nadzoru może nałożyć na członka zarządu towarzystwa

emerytalnego, odpowiedzialnego za te naruszenia, karę pieniężną do wysokości

trzykrotności miesięcznego wynagrodzenia brutto tej osoby, wyliczonego

na podstawie wynagrodzenia za ostatnie 3 miesiące przed nałożeniem kary,

niezależnie od innych środków nadzorczych przewidzianych przepisami prawa.

Art. 204d. 1. Kontrolujący podlega wyłączeniu od udziału w kontroli, jeżeli

ustalenia kontroli mogłyby oddziaływać na jego prawa lub obowiązki albo prawa

lub obowiązki jego małżonka lub osoby pozostającej z nim faktycznie we

2017-05-02

©Telksinoe s. 114/120

wspólnym pożyciu, krewnych i powinowatych do drugiego stopnia albo osób

związanych z nim z tytułu przysposobienia, opieki lub kurateli.

2. Powody wyłączenia kontrolującego trwają mimo ustania małżeństwa,

wspólnego pożycia, przysposobienia, opieki lub kurateli.

3. Kontrolujący może być wyłączony również w razie stwierdzenia innych

przyczyn, które mogłyby wywołać wątpliwości co do jego bezstronności.

4. Jeżeli okoliczności, o których mowa w ust. 1 i 3, ujawnią się w toku

kontroli, kontrolujący powstrzymuje się od dalszych czynności i zawiadamia o tym

niezwłocznie organ nadzoru.

5. Wyłączony kontrolujący podejmuje jedynie czynności niecierpiące zwłoki

ze względu na interes publiczny lub ważny interes podmiotu kontrolowanego.

6. O wyłączeniu od udziału w kontroli postanawia organ nadzoru z urzędu

albo na wniosek kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu lub na wniosek

kontrolującego.

7. Organ nadzoru, postanawiając o wyłączeniu kontrolującego, uzupełnia

skład kontrolujących. Przepis art. 204a ust. 7 stosuje się odpowiednio.

Art. 204e. 1. Kontrola przeprowadzana jest w siedzibie kontrolowanego

przedsiębiorcy albo podmiotu, lub w miejscu wykonywania działalności,

w godzinach pracy lub w czasie faktycznego wykonywania działalności przez

kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot.

2. Kontrola lub poszczególne czynności kontrolne, za zgodą kontrolowanego

przedsiębiorcy albo podmiotu, mogą być przeprowadzane również w siedzibie

organu, jeżeli może to usprawnić prowadzenie kontroli.

3. Kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot zapewnia kontrolującym

warunki i środki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli,

a w szczególności udostępnia urządzenia techniczne oraz, w miarę możliwości,

oddzielne pomieszczenia z odpowiednim wyposażeniem.

4. Kontrolowany przedsiębiorca albo kierownik podmiotu lub upoważniona

przez nich osoba może uczestniczyć w czynnościach, o których mowa w art. 204a

ust. 3 pkt 3.

5. W okresie trwania kontroli kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot

wypełnia obowiązki, o których mowa w art. 204a ust. 3, w terminach i formach

2017-05-02

©Telksinoe s. 115/120

wskazanych przez kierującego kontrolą lub w jego zastępstwie innego

kontrolującego.

Art. 204f. 1. Ustaleń kontroli dokonuje się na podstawie dowodów.

2. Do dowodów zalicza się:

1) dokumenty;

2) dane i informacje umieszczone w systemach informatycznych

kontrolowanego przedsiębiorcy albo podmiotu;

3) informacje udzielone przez osoby, o których mowa w art. 204a ust. 3 pkt 3;

4) oświadczenia osób trzecich;

5) wyniki oględzin;

6) inne materiały, które mogą przyczynić się do stwierdzenia stanu faktycznego

w zakresie objętym kontrolą.

3. Informacje pisemne sporządzane przez kontrolowanego przedsiębiorcę

albo podmiot na potrzeby przeprowadzanej kontroli powinny być podpisane przez

osoby upoważnione do ich sporządzania. W przypadku odmowy podpisania

kontrolujący sporządza stosowną adnotację.

4. Zgodność z oryginałem odpisów, kserokopii i wyciągów z dokumentów

potwierdza osoba upoważniona do reprezentowania kontrolowanego

przedsiębiorcy albo podmiotu.

5. W razie niebezpieczeństwa utraty dowodów kierujący kontrolą lub w jego

zastępstwie inny kontrolujący może wskazać sposób zabezpieczenia dowodów

przez przechowywanie ich w miejscu prowadzenia działalności przez

kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot w oddzielnym, zamkniętym

i opieczętowanym pomieszczeniu.

6. O zwolnieniu dowodów spod zabezpieczenia decyduje kierujący kontrolą

lub w jego zastępstwie inny kontrolujący.

Art. 204g. 1. Osoba przeprowadzająca kontrolę jest obowiązana

z dokonanych czynności sporządzić i podpisać protokół kontroli. Protokół

podpisuje kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot, albo osoba upoważniona do

ich reprezentowania.

2. Protokół zawiera w szczególności:

2017-05-02

©Telksinoe s. 116/120

1) firmę i adres kontrolowanego przedsiębiorcy albo nazwę i siedzibę

kontrolowanego podmiotu;

2) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe kontrolujących;

3) wskazanie osoby kierującej kontrolą;

4) numer i datę upoważnienia do przeprowadzenia kontroli;

5) imiona i nazwiska oraz stanowiska służbowe osób składających oświadczenia

oraz udzielających informacji w toku kontroli;

6) określenie przedmiotu i zakresu kontroli;

7) opis dokonanych czynności oraz ustalenia stanu faktycznego;

8) wzmiankę o poinformowaniu podmiotu kontrolowanego o jego prawach

i obowiązkach, przez pouczenie o prawie, sposobie i terminie zgłoszenia

zastrzeżeń do ustaleń zawartych w protokole kontroli;

9) wykaz załączników z podaniem nazwy każdego załącznika;

10) datę i miejsce sporządzenia protokołu.

Art. 204h. 1. Protokół kontroli sporządza się w dwóch jednobrzmiących

egzemplarzach, z których jeden egzemplarz kierujący kontrolą, lub w jego

zastępstwie inny kontrolujący, przekazuje kontrolowanemu przedsiębiorcy albo

podmiotowi.

2. Osoba upoważniona do reprezentowania kontrolowanego przedsiębiorcy

albo podmiotu potwierdza odbiór protokołu, umieszczając pisemne oświadczenie

w protokole.

3. Kierujący kontrolą lub w jego zastępstwie inny kontrolujący oraz

kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot, albo osoba przez nich upoważniona,

parafują każdą stronę protokołu.

4. Jeżeli kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot odmawia lub uchyla się

od odebrania protokołu kontroli, organ nadzoru wzywa pisemnie podmiot

kontrolowany do złożenia oświadczenia o odbiorze protokołu, wyznaczając termin

nie krótszy niż 7 dni na dokonanie tej czynności. W przypadku bezskutecznego

upływu wyznaczonego terminu protokół uważa się za odebrany z upływem

ostatniego dnia tego terminu.

5. Po potwierdzeniu odbioru protokołu kontroli nie dokonuje się w protokole

żadnych poprawek i dopisków.

2017-05-02

©Telksinoe s. 117/120

6. Oczywiste omyłki pisarskie lub rachunkowe prostuje kierujący kontrolą lub

w jego zastępstwie inny kontrolujący, parafując sprostowania. Organ nadzoru

o sprostowaniu oczywistych omyłek informuje pisemnie podmiot kontrolowany.

Art. 204i. 1. W terminie 14 dni od dnia potwierdzenia odbioru protokołu

kontroli kontrolowany przedsiębiorca albo podmiot może zgłosić organowi

nadzoru pisemne, umotywowane zastrzeżenia i uwagi do treści protokołu oraz

stanowisko w sprawach objętych zakresem kontroli.

2. O sposobie rozpatrzenia zastrzeżeń organ nadzoru informuje

kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot w terminie 14 dni od dnia ich

doręczenia.

Art. 204j. 1. Po podpisaniu protokołu kontroli, organ nadzoru powiadamia

pisemnie kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot o stwierdzonych

nieprawidłowościach i wyznacza termin do ich usunięcia. Przepisy art. 204 ust. 4–

8 stosuje się odpowiednio.

2. W przypadku stwierdzenia w wyniku kontroli rażących nieprawidłowości,

organ nadzoru może nałożyć na kontrolowanego przedsiębiorcę albo podmiot karę

pieniężną w wysokości do 500 000 zł, bezpośrednio po ich stwierdzeniu.

Art. 205. 1. Członek może wnieść do organu nadzoru skargę na fundusz,

jeżeli sądzi, że działalność tego funduszu jest niezgodna z przepisami prawa lub

postanowieniami statutu funduszu.

2. Skargę na fundusz może wnieść także osoba, która była uprzednio jego

członkiem w okresie 6 miesięcy poprzedzających wniesienie skargi.

3. W imieniu grupy członków skargę na fundusz może wnieść do organu

nadzoru także organizacja społeczna, której zadanie nie polega na prowadzeniu

działalności gospodarczej.

Art. 206. 1. Organ nadzoru może żądać zwołania posiedzenia zarządu, rady

nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa oraz

umieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad tych organów, jeżeli uzna

to za konieczne do prawidłowego sprawowania nadzoru nad działalnością funduszu

lub towarzystwa.

2. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, organ nadzoru deleguje swojego

przedstawiciela do udziału w posiedzeniu zarządu, rady nadzorczej lub walnego

2017-05-02

©Telksinoe s. 118/120

zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa, który jest uprawniony do zabierania

głosu w sprawach objętych porządkiem obrad tych organów.

3. Organ nadzoru w pisemnym wezwaniu występuje z żądaniem, o którym

mowa w ust. 1, określając termin, przed którego upływem posiedzenie zarządu,

rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa powinno

się odbyć. Termin ten nie może być krótszy niż 30 dni, licząc od dnia doręczenia

wezwania.

4. Towarzystwo jest obowiązane niezwłocznie poinformować organ nadzoru

o ustalonym terminie posiedzenia.

5. Jeżeli w ciągu 14 dni od dnia doręczenia wezwania termin posiedzenia

zarządu, rady nadzorczej lub walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa

nie zostanie ustalony lub zostanie ustalony z naruszeniem terminu określonego

w wezwaniu, organ nadzoru może zwołać posiedzenie zarządu, rady nadzorczej lub

walnego zgromadzenia akcjonariuszy towarzystwa na koszt towarzystwa.

Art. 207. (uchylony)

Art. 207a. Organ nadzoru może być uczestnikiem postępowania rejestrowego

dotyczącego towarzystwa emerytalnego lub funduszu emerytalnego.

Art. 207b. Organ nadzoru, przynajmniej raz na dwa lata, przekazuje

Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów

Emerytalnych informację o obowiązujących w prawie polskim wymogach

dotyczących działalności pracowniczych funduszy emerytalnych.

Art. 208. (uchylony)

Art. 209. (uchylony)

Art. 210. Do Przewodniczącego Komisji Nadzoru Finansowego, jego

Zastępców, członków Komisji, pracowników Urzędu tej Komisji oraz osób

zatrudnionych w Urzędzie tej Komisji na podstawie umowy o dzieło, umowy

zlecenia albo innych umów o podobnym charakterze stosuje się odpowiednio

przepisy art. 49.

Art. 211–214. (uchylone)

2017-05-02

©Telksinoe s. 119/120

Rozdział 22

Przepisy karne

Art. 215. Kto nie będąc do tego uprawniony używa w nazwie (firmie) lub do

określenia prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej albo w reklamie

określeń, o których mowa w art. 10 ust. 2 lub art. 28 ust. 1,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 2.

Art. 216. Kto bez wymaganego zezwolenia prowadzi działalność, o której

mowa w art. 2 ust. 2 lub 3 lub art. 29 ust. 1,

podlega grzywnie do 5 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 5.

Art. 217. Kto, podejmując decyzje inwestycyjne na rachunek funduszu,

narusza wymogi w zakresie działalności lokacyjnej określone w niniejszej ustawie,

stwarzając przez to zagrożenie dla interesów członka funduszu,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

Art. 218. 1. Kto, będąc odpowiedzialny za informacje zawarte w prospekcie

informacyjnym, podaje nieprawdziwe lub zataja prawdziwe dane, wpływające

w istotny sposób na treść informacji,

podlega grzywnie do 5 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 3.

2. Kto, będąc odpowiedzialny za inne informacje udostępniane członkom

funduszu lub organowi nadzoru, zgodnie z przepisami niniejszej ustawy, dopuszcza

się czynu określonego w ust. 1,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

Art. 219. 1. Kto wbrew zakazowi przewidzianemu w art. 92 ust. 1 prowadzi

działalność akwizycyjną polegającą na działaniach mających na celu skłonienie

kogokolwiek, aby przystąpił do otwartego funduszu lub pozostawał członkiem tego

funduszu, lub w ramach tej działalności oferuje określone w tym przepisie

dodatkowe korzyści materialne lub wykorzystuje stosunek nadrzędności

wynikający ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego, na którym jest oparta

zależność służbowa lub inna zależność o podobnym charakterze, w celu skłonienia

do przystąpienia do otwartego funduszu lub pozostawania jego członkiem,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł.

2017-05-02

©Telksinoe s. 120/120

2. Tej samej karze podlega, kto, prowadząc działalność, o której mowa

w art. 92 ust. 2, oferuje dodatkowe korzyści materialne w zamian za przystąpienie

do określonego otwartego funduszu lub za pozostawanie jego członkiem.

Art. 219a. (uchylony)

Art. 220. 1. Kto, będąc obowiązany do zachowania tajemnicy zawodowej

dotyczącej działalności funduszu, ujawnia ją lub wykorzystuje,

podlega grzywnie do 1 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 3.

2. Jeżeli sprawca dopuszcza się czynu określonego w ust. 1 w celu osiągnięcia

korzyści majątkowej lub osobistej,

podlega grzywnie do 5 000 000 zł lub karze pozbawienia wolności do lat 5.

Art. 221. (uchylony)

Art. 222. Odpowiedzialności karnej przewidzianej w przepisach art. 215–220

podlega także ten, kto dopuszcza się czynów określonych w tych przepisach,

działając w imieniu osoby prawnej.

Rozdział 23

Zmiany w przepisach obowiązujących

Art. 223–228. (pominięte)

Rozdział 24

Przepisy przejściowe i końcowe

Art. 229. (uchylony)

Art. 230. (pominięty)

Art. 230a. (pominięty)

Art. 231. Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 1999 r., z wyjątkiem:

1) art. 199–214 i art. 230, które wchodzą w życie z dniem 1 maja 1998 r.;

2) art. 1–60, art. 92–94, art. 152, art. 157–164, art. 197, art. 215–222 i art. 230a,

które wchodzą w życie z dniem 1 sierpnia 1998 r.;

3) art. 81–85, art. 90, art. 98 i art. 189–190, które wchodzą w życie z dniem

1 marca 1999 r.

2017-05-02